Definicja kapitału obrotowego
Kapitał obrotowy oznacza te płynne fundusze w postaci gotówki, depozytów bankowych lub w inny sposób, które są przechowywane przez przedsiębiorstwo w celu zarządzania bieżącymi kosztami działalności. Jest miarą płynności, efektywności i kondycji finansowej przedsiębiorstwa i jest obliczany według prostego wzoru - „aktywa obrotowe (należności, gotówka, zapasy niedokończonych towarów i surowców) MINUS zobowiązań bieżących (zobowiązania, zadłużenie w dniu) rok)"
Formuła
Aby obliczyć kapitał obrotowy lub płynne fundusze firmy, można zastosować poniższy wzór -
Wzór na kapitał obrotowy = aktywa bieżące (bez amortyzacji) - zobowiązania bieżące
Wyjaśnienie
Aby obliczyć kapitał obrotowy przedsiębiorstwa, należy zastosować następujące kroki:
- Krok # 1 - Rozwiąż wartość aktywów obrotowych i środków trwałych z listy aktywów ogółem lub to samo może być lepsze w celu sprawdzenia sprawozdań finansowych przygotowanych, gdy aktywa obrotowe firmy są szczegółowo określone w finansach.
- Krok # 2 - Podobnie sprawdź wartość bieżących zobowiązań firmy.
- Krok 3 - Sprawdź na podstawie wartości aktywów obrotowych, czy zawiera jakąkolwiek wartość rezerw itp., Na przykład amortyzację, czy nie.
- Krok 4 - Odlicz wartość rezerwy ustaloną w kroku 3 powyżej od wartości aktywów obrotowych ustaloną w kroku 1 powyżej i nazwij ją jako aktywa obrotowe (netto).
- Krok # 5 - Wreszcie, odejmując wartość bieżących zobowiązań od wartości aktywów bieżących (netto), otrzymaliśmy wartość Kapitału obrotowego.
Przykłady
Możesz pobrać ten szablon programu Excel dotyczący kapitału obrotowego tutaj - szablon programu Excel dotyczący kapitału obrotowego
Tithing Inc. ma dla Ciebie następujące informacje -
Bieżące aktywa -
- Należności - 40 000 USD
- Gotówka - 15 000 $
- Zapasy - 34 000 USD
- Zbywalne papiery wartościowe - 45 000 USD
- Wydatki opłacone z góry - 5000 USD
Zobowiązania krótkoterminowe -
- Zobowiązania księgowe - 35 000 USD
- Zobowiązania z tytułu banknotów - 15 000 USD
- Rozliczenia międzyokresowe - 12 000 USD
- Dług krótkoterminowy - 34 000 USD
Dowiedz się WC Dziesięciny Inc.
Na przykładzie kapitału obrotowego najpierw zsumujemy aktywa obrotowe i zobowiązania bieżące, a następnie wykorzystamy je do obliczenia formuły kapitału obrotowego.
- Suma aktywów bieżących wyniosłaby = (40 000 USD + 15 000 USD + 34 000 USD + 45 000 USD + 5000 USD) = 139 000 USD.
- Całkowite zobowiązania bieżące wyniosłyby = (35 000 USD + 15 000 USD + 12 000 USD + 34 000 USD) = 96 000 USD.
Korzystając ze wzoru, otrzymujemy -
- WC = aktywa bieżące - pasywa bieżące
- Lub WC = 139 000 - 96 000 $ = 43 000 $.
Oznacza to, że WC Dziesięciny Inc. jest pozytywne i całkiem zdrowe.
Kalkulacja kapitału obrotowego Colgate
Poniżej znajduje się migawka bilansu Colgate w latach 2016 i 2015.
Obliczmy WC dla Colgate
WC (2016)
- Aktywa obrotowe (2016) = 4338
- Zobowiązania krótkoterminowe (2016) = 3305
- WC (2016) = 4338 - 3305 = 1033 mln USD
WC (2015)
- Aktywa obrotowe (2015) = 4384
- Zobowiązania krótkoterminowe (2015) = 3534
- WC (2015) = 4384 - 3534 = 850 milionów dolarów
Interpretacja kapitału obrotowego
WC przedstawia tak wiele rzeczy o firmie.
- Jeśli firma ma dodatnią wartość WC (co oznacza, że aktywa obrotowe są większe niż bieżące zobowiązania firmy), to firma znajduje się w dobrej sytuacji pod względem wydajności, płynności i ogólnej kondycji finansowej.
- Z drugiej strony, jeśli firma ma ujemny kapitał obrotowy (co oznacza, że aktywa obrotowe są mniejsze niż bieżące zobowiązania firmy), firma cierpi z powodu nieefektywności i braku płynności.
Dla firmy ważne jest również, aby zobaczyć, jak długo utrzymują się zapasy. Jeśli zapasy nie wyprowadzą się długo, kapitał pozostanie związany.
Znaczenie kapitału obrotowego
# 1 - Zarządzanie płynnością
Dzięki odpowiedniej analizie wydatków płatnych lub tych, które mają zostać poniesione w najbliższym czasie, zespół finansowy przedsiębiorstwa z łatwością odpowiednio zaplanowałby swoje fundusze.
# 2 - Brak gotówki
Nieodpowiednio przygotowane plany bieżących wydatków mogą spowodować problemy z płynnością przedsiębiorstwa. Muszą przełożyć lub zorganizować fundusze z innych źródeł, co daje złe wrażenie przedsiębiorstwa na imprezie.
# 3 - Pomaga w podejmowaniu decyzji
Dzięki prawidłowej analizie zapotrzebowania na środki na bieżącą działalność zespół finansowy może odpowiednio zarządzać środkami, a także decydować o dostępnych środkach i ich dostępności.
# 4 - Dodatkowa wartość biznesu
Ponieważ kierownictwo odpowiednio zarządza codziennie wymaganymi funduszami, które pomagają upoważnionemu personelowi w terminowym regulowaniu wszystkich zaległych należności, tworzy wartość dodaną lub zwiększa wartość firmy na rynku.
# 5 - Pomaga w sytuacji kryzysów gotówki
Właściwie zarządzając płynnymi funduszami, można pomóc organizacji nie wpływać na sytuację kryzysów czy zapaści gotówkowych i terminowo opłacać bieżące wydatki.
# 6 - Idealne plany inwestycyjne
Prawidłowo zarządzając funduszami lub kapitałem obrotowym, można odpowiednio dobrać lub zaplanować swoje inwestycje i zainwestować środki w celu maksymalizacji zwrotu w miarę ich dostępności.
# 7 - Pomaga w uzyskiwaniu krótkoterminowych zysków
Czasami widać, że przedsiębiorstwa utrzymują znaczną ilość środków jako kapitał obrotowy, znacznie przekraczający wymagany poziom kapitału obrotowego. Tak więc, prawidłowo przygotowując wymagany kapitał, te dodatkowe fundusze mogą zostać zainwestowane na krótki okres i mogą stworzyć wartość w zyskach przedsiębiorstwa.
# 8 - Wzmocnienie kultury pracy podmiotu
Terminowe regulowanie wszystkich codziennych wydatków, głównie związanych z wynagrodzeniem pracowników, stwarza dobre środowisko i motywację pracowników do cięższej pracy oraz wzmacnia dobre środowisko pracy.
