Wzór do obliczania przepływów pieniężnych netto firmy
Formuła przepływów pieniężnych netto oblicza przepływy pieniężne netto w firmie w okresie i jest obliczana poprzez dodanie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, przepływów pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej i przepływów pieniężnych netto z działalności finansowej lub to samo można również obliczyć poprzez odjęcie płatności gotówkowych spółki w danym okresie od wpływów gotówkowych.
Przepływy pieniężne netto = Wpływy pieniężne ogółem - Wypływy ogółem
LUB
Przepływy pieniężne netto = Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej + Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej + Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej- Wzór na przepływy pieniężne netto jest bardzo przydatnym równaniem, ponieważ pozwala firmie lub firmie poznać kwotę generowanej gotówki, niezależnie od tego, czy jest ona dodatnia, czy ujemna, a także firma może podzielić to samo na trzy główne rodzaje działalności, spośród których kluczową jest działalność operacyjna ponieważ firma generuje przychody z działalności operacyjnej, a dobre przepływy pieniężne z działalności operacyjnej są dobrym znakiem, że biznes ma się dobrze.
- Drugą czynnością jest przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej, w większości przypadków byłby to ujemny wynik, ponieważ firma inwestuje swoje główne przepływy pieniężne albo w maszyny i maszyny, albo w inny produkt jako inwestycję, a wpływy pieniężne w tym przypadku byłyby otrzymanymi dywidendami itp.
- Ostatnią czynnością są przepływy pieniężne z działalności finansowej; w tym przypadku firma wiedziałaby, w jaki sposób pozyskała fundusze, niezależnie od tego, czy była to działalność wewnętrzna, tj. poprzez emisję akcji, czy też pozyskiwanie środków zewnętrznych, tj. poprzez pożyczkę.
Przykłady
Możesz pobrać ten szablon Excel dla wzoru przepływu środków pieniężnych netto tutaj - Szablon programu Excel dla wzoru przepływu środków pieniężnych nettoPrzykład 1
Firma WYZ od wieków działa w branży produkcyjnej. Księgowy firmy WYZ chce obliczyć przepływy pieniężne netto za zakończony rok. Firma zgłosiła 34 miliony dolarów jako saldo początkowe. Ponadto podano, że firma zarobiła 100 milionów dolarów z działalności operacyjnej, -50 milionów dolarów z działalności inwestycyjnej i 30 milionów dolarów z działalności finansowej.
Na podstawie powyższych informacji należy obliczyć końcowe saldo gotówki firmy.
Rozwiązanie:
Wykorzystaj poniższe dane do obliczenia przepływów pieniężnych netto.
Obliczenie przepływu środków pieniężnych netto można przeprowadzić w następujący sposób:
To jest prosty przykład obliczania przepływów pieniężnych. Możemy użyć powyższego równania, aby obliczyć to samo.
Przepływy pieniężne netto = 100 milionów dolarów - 50 milionów dolarów + 30 milionów dolarów
Przepływ środków pieniężnych netto wyniesie -
Przepływy pieniężne netto = 80 milionów dolarów
Przepływ gotówki netto dla firmy wynosi 80 milionów dolarów.
Saldo początkowe firmy wynosi 34 miliony dolarów, a jeśli dodamy przepływ pieniężny netto, który wyniesie 80 milionów dolarów, to saldo końcowe wyniesie 114 milionów dolarów.
Przykład nr 2
Pan M. jest wyłącznym właścicielem M & M Associates. Obroty firmy nie przekraczają 2,5 miliona USD, a zatem zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych i mogą bezpośrednio wykazywać 50% zysku netto. Jednak pan M. chce wiedzieć, ile przepływów pieniężnych wystąpiło w ciągu roku, ponieważ chce pożyczyć kredyt w banku na przyszłe potrzeby.
Poniżej znajduje się podsumowanie przygotowane przez księgowego do wyceny kredytu.
Firma chce mieć w kasie 80 000 gotówki, a to samo zapewni pożyczka i gotówka w kasie. Musisz obliczyć kwotę pożyczki, która będzie wymagana przez M&M Associates.
Rozwiązanie:Otrzymujemy podsumowanie informacji finansowych. Aby obliczyć kwotę pożyczki, najpierw obliczymy dostępną gotówkę w kasie, a tym samym musimy obliczyć przepływy pieniężne netto.
Obliczenie całkowitych wpływów pieniężnych będzie wynosić -
Obliczenie całkowitych wypływów środków pieniężnych będzie wynosić -
Obliczenie przepływu środków pieniężnych netto można przeprowadzić w następujący sposób:
Przepływy pieniężne netto = 55 000 - 23 000
Przepływ pieniężny netto wyniesie -
Przepływ pieniężny netto = 32000
Stąd wymóg kwoty kredytu będzie wynosić 80 000 - 32 000, czyli 48 000.
Przykład nr 3
Dynamic Label Inc. przygotowuje rachunek przepływów pieniężnych, aby wiedzieć, które działania przyniosły im dodatnie przepływy pieniężne, a które ujemne. Zebrali poniżej informacje z rachunku pieniężnego, a teraz chcą wydzielić przepływy pieniężne na działalność operacyjną, finansową i inwestycyjną.
Musisz obliczyć przepływy pieniężne netto metodą bezpośrednią.
Rozwiązanie:
Najpierw podzielimy się kategoriami źródeł i zastosowań funduszy w trzech rodzajach działalności, czyli operacjach, finansowaniu i inwestowaniu.
Teraz dodamy tylko przepływ gotówki i odejmiemy wypływ gotówki i uzyskamy odpowiedni przepływ gotówki z tej czynności, zgodnie z poniższym:
Przepływy pieniężne netto = -21722 + 22213 + 24534
Przepływ środków pieniężnych netto wyniesie -
Przepływ pieniężny netto = 25025
Kalkulator przepływów pieniężnych netto
Możesz skorzystać z tego kalkulatora przepływów pieniężnych netto.
| Wpływy pieniężne ogółem | |
| Całkowite wypływy pieniężne | |
| Przepływ gotówki netto | |
| Przepływ pieniężny netto = | Całkowite wpływy środków pieniężnych - Całkowite wypływy środków pieniężnych |
| 0 - 0 = | 0 |
Trafność i zastosowania
Przepływ pieniężny netto, jak wspomniano wcześniej, jest ważną koncepcją i jest paliwem, które pomoże firmom w opracowywaniu nowych produktów, odkupie akcji, planach ekspansji, wypłacie dywidend akcjonariuszom lub spłacie ich pożyczek lub długów. Dzięki temu firmy mogą sprawnie wykonywać swoją codzienną rutynową działalność. To jest powód, dla którego niektórzy ceni przepływy pieniężne netto nawet bardziej niż jakakolwiek inna miara finansów, która obejmuje również EPS, czyli zysk na akcję. Głównymi czynnikami wpływającymi na przepływy pieniężne netto są przychody lub sprzedaż i wydatki.
