Odsetki brutto

Znaczenie odsetek brutto

Odsetki brutto to odsetki, które ma zostać zapłacone pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę za wykorzystanie środków przed potrąceniem wszelkich opłat, podatków i innych obciążeń, które mają zastosowanie, i uwzględniają efekt płatności w odniesieniu do objętego ryzyka, opłaty za usługi zarządzania i koszty alternatywne.

Składniki / elementy odsetek brutto

Istnieją różne składniki odsetek brutto, które wymieniono poniżej:

# 1 - Odsetki netto

Odsetki netto, zwane również czystymi odsetkami, odnoszą się do płatności otrzymanej przez pożyczkodawcę wyłącznie w zamian za wykorzystanie jego kapitału przez pożyczkobiorcę. Nie uwzględnia opłacenia pokrytego ryzyka, opłat za usługi zarządcze oraz płatności z tytułu niedogodności.

# 2 - Płatność za pokryte ryzyko

Gdy dana osoba pożycza pieniądze innej osobie, to przy takiej pożyczce zwiększa się ryzyko braku spłaty odsetek i kwoty głównej w terminie. Tak więc w przypadku takiego ryzyka pożyczkodawca zazwyczaj pobiera od pożyczkobiorcy dodatkową kwotę ponad odsetki od wykorzystania kapitału.

# 3 - Opłaty za usługi zarządzania

Gdy środki zostaną przekazane pożyczkobiorcy, to pożyczkodawca musi zarządzać taką działalnością pożyczkową, która wiąże się z dokonaniem płatności w celu dopełnienia formalności prawnych, prowadzenia ewidencji wszystkich transakcji związanych z działalnością pożyczkową, wysyłania przypomnienia pożyczkobiorcom itp. Za ten dodatkowy koszt pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy dodatkowe pieniądze, które są wliczane w odsetki brutto.

# 4 - Wypłata za niedogodności

Gdy środki zostaną przekazane pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, wówczas pożyczkodawca straci kwotę, którą mógłby zarobić, gdyby pieniądze zostały zainwestowane w innym miejscu, tj. Płynność kapitału nie będzie już dostępna u pożyczkodawcy. Wraz z upływem czasu spada również wartość pieniądza. W ten sposób pożyczkodawca boryka się z pewnymi niedogodnościami i za to samo pobiera od pożyczkobiorcy dodatkową kwotę.

Jak obliczyć odsetki brutto?

Odsetki brutto można obliczyć w następujący sposób:

Przykłady odsetek brutto

Poniżej znajdują się przykłady odsetek brutto.

Możesz pobrać ten szablon Excel z odsetkami brutto tutaj - szablon Excel z odsetkami brutto

Przykład 1

Pan A pożycza Panu B pieniądze w kwocie 100 000 USD za otrzymaniem odsetek. Pan A otrzymuje pewną sumę pieniędzy jako odsetki po roku pożyczki od pana B, która jest podzielona na następujące różne kategorie:

• Odsetki netto wyłącznie od wykorzystania kapitału przez pożyczkobiorcę: 7 000 USD
• Płatność z tytułu ryzyka związanego z brakiem płatności przez pożyczkobiorcę: 500 USD
• Opłaty za usługi zarządzania: 700 USD
• Opłata za niedogodności: 300 USD

Oblicz odsetki brutto otrzymane przez pana A za rozpatrywany okres.

Rozwiązanie

Obliczenie odsetek brutto otrzymanych przez pana A.

• = 7000 USD + 500 USD + 700 USD + 300 USD
• Odsetki brutto = 8500 USD

Przykład nr 2

Firma A ltd pożyczyła kwotę 500 000 USD od firmy B Ltd. Firma B Ltd. zdecydowała, że ​​otrzyma 3% pożyczonej kwoty od części odsetek netto i po 1% od pokrycia ryzyka, opłat za usługi zarządzania i kosztów alternatywnych . Oblicz odsetki brutto otrzymane przez firmę B ltd za rozpatrywany okres.

Rozwiązanie

Odsetki netto

• = 500000 USD * 3%
• = 15000 USD

Podobnie możemy obliczyć pozostałe płatności

• Płatność z tytułu odsetek netto = kwota pożyczki * stopa odsetek netto
• = 500 000 USD * 3%
• Płatność z tytułu odsetek netto = 15 000 USD

Odsetki otrzymane z tytułu pokrycia ryzyka, opłat za usługi zarządzania i kosztów alternatywnych wynoszą po 1% od pożyczonej kwoty, która jest równa:

• = 500 000 USD * 1%
• = 5000 USD

Obliczanie odsetek brutto otrzymanych przez B ltd.

• = 15 000 $ + 5 000 $ + 5 000 $ + 5 000 $
• Odsetki brutto = 30000 USD

Różnica między odsetkami brutto a odsetkami netto

• Uwzględnia płatność z tytułu pokrycia ryzyka, opłaty za usługi zarządzania i płatność z tytułu niedogodności, podczas gdy odsetki netto nie uwzględniają tego samego, co odsetki netto, czyli spłaty w zamian za zwykłe wykorzystanie kapitału pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę .
• Jest to szersza koncepcja w porównaniu z odsetkami netto, ponieważ obejmuje wiele części. Zatem odsetki brutto obejmują odsetki netto.

Wniosek

Zatem odsetki brutto to odsetki, które pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy za umożliwienie pożyczkobiorcy korzystania z pieniędzy pożyczkodawcy. Jest to jednak szersze pojęcie w porównaniu z odsetkami netto, ponieważ uwzględnia wpływ płatności na pokrycie ryzyka, opłat za usługi zarządzania i płatności na poczet niedogodności, podczas gdy odsetki netto nie uwzględniają skutku tego samego, co odsetki netto. płatność w zamian za pełne wykorzystanie kapitału pożyczkodawcy przez pożyczkobiorcę.