Definicja rachunkowości psychicznej
Teoria rachunkowości psychicznej, wprowadzona w 1999 roku przez Richarda Thalera, jest koncepcją ekonomii behawioralnej, która stwierdza, że znaczenie pieniądza i jego wpływ, jaki każdy człowiek przywiązuje do dostępnych funduszy, opiera się na subiektywnych kryteriach i może skutkować nieracjonalnymi wydatkami.
Przykład mentalnego odchylenia w rachunkowości
Poniżej znajdują się przykłady mentalnego uprzedzenia księgowego:
- Zwrot podatku
- Pieniądze na urodziny
- Bonusy
- Kapitał bezpieczeństwa
- Kwota, którą można stracić
- Wygrane na loterii
- Pieniądze już wydane
- Mylące identyczne zakupy.
Przykład 1
Jim wynajął samochód od Carrentals Limited. Wypożyczony samochód dostał trochę grosza, kiedy Jim nim prowadził, a firma zażądała od niego 800 dolarów. Jim wystąpił do swojego zewnętrznego ubezpieczyciela o zwrot 800 USD. Jim pomyślał, że po otrzymaniu roszczenia przekaże tę kwotę na cele charytatywne i jeśli nie otrzyma jej z powrotem, nie będzie w stanie tego zrobić.
Oznacza to, że Jim nie jest skłonny pokryć tej straty i zanurzyć się na swoim głównym koncie oszczędnościowym. Zgodnie z teorią rachunkowości umysłowej Jim musi traktować wszystkie pieniądze jako zamienne. Jednak w rzeczywistości bardzo trudno jest odróżnić oszczędności i nieoczekiwane zyski / straty.
Przykład nr 2
Głodny człowiek może zapłacić 500 dolarów za posiłek w drogiej restauracji, ale jednocześnie nie będzie zdeterminowany, by zapłacić 200 dolarów za lepszy posiłek w przeciętnej restauracji. Dzieje się tak, ponieważ pierwszy wydatek wpadnie w „wyrafinowane” konto mentalne, podczas gdy drugi - na „normalne” konto mentalne.
Jak mentalne nastawienie księgowe jest przydatne dla marketerów?
Rachunkowość mentalna jest przydatna dla sprzedawców detalicznych w następujący sposób:
- Marketerzy mogą zaprojektować odpowiednie strategie sprzedaży i marketingu, poznając słabości mentalnej rachunkowości klientów i wykorzystać je do przekonania ich do zakupu. Dzięki temu marketerzy mogą na różne sposoby sprzedawać swoje produkty klientom. Najpopularniejszą metodą stosowaną przez marketerów jest oferowanie swoich towarów i usług z lukratywnym rabatem. Ponieważ klienci nie są zbyt świadomi tego, jak faktycznie działa arytmetyka mentalna, wpadają w oszustwo marketera i dokonują niepotrzebnych zakupów.
- Rachunkowość mentalna pomaga nawet marketerom w budowaniu silnej bazy klientów.
- Korzystając z mentalnej księgowości, inwestorzy mogą opracować plan budżetu oszczędności na każdy miesiąc i dowiedzieć się, jak mogą alokować swoje aktywa. Umożliwia także inwestorom regularne przeglądanie swoich aktywów.
Mentalne nastawienie księgowe w finansach
Pieniądze są traktowane inaczej dla wszystkich kont fizycznych. Na przykład pieniądze na koncie oszczędnościowym są traktowane inaczej niż pieniądze na rachunku maklerskim. Wypłata pieniędzy z konta oszczędnościowego może być niewygodną opcją w porównaniu z krótkoterminowymi stratami poniesionymi na inwestycjach.
Osoby fizyczne mogą narażać swój postęp finansowy, wydając więcej niektórych wpływów, takich jak zwroty podatków, premie itp. Osoby fizyczne mogą stracić zyski, jeśli w ogóle spłacają swoje niskooprocentowane długi szybciej niż jest to konieczne zamiast inwestować te same pieniądze i otrzymywać lepsze zyski z tego.
Rachunkowość mentalna w inwestowaniu
Jednostki mogą przegapić rozważenie ryzyka lub korelacji kont mentalnych, kiedy umieszczają każdy pojedynczy cel i bogactwo, które ma być użyte do osiągnięcia każdego celu w odniesieniu do oddzielnego konta mentalnego.
Może to spowodować generowanie portfeli, które są bardzo podobne do warstwowej piramidy aktywów, zamiast traktowania ich jako jednego.
Zalety
Oto zalety rachunkowości umysłowej:
- Może pomóc osobie osiągnąć cele inwestycyjne. Kiedy pewna kwota pieniędzy jest inwestowana na koncie emerytalnym, wówczas posiadacz konta nie może ich wykorzystać na wydatki. W ten sposób może pominąć zbędne wydatki i zaoszczędzić te same pieniądze na przyszłość.
- Pomaga w identyfikacji i klasyfikacji każdego celu. Dzięki temu detaliści, marketerzy i osoby fizyczne mogą skupić się na każdym celu.
- Inwestorzy mogą od czasu do czasu przeglądać i oceniać wyniki swoich inwestycji.
- Pomaga marketerom w budowaniu silnych relacji z kupującymi.
Niedogodności
Poniżej przedstawiono wady rachunkowości umysłowej:
- Powoduje, że ludzie traktują pieniądze otrzymane z różnych źródeł w inny sposób. Jednostki mogą odczuwać potrzebę szybszego wydawania odziedziczonych pieniędzy w porównaniu z pieniędzmi zarobionymi jako pensja.
- Zachęca jednostki do wydawania pieniędzy na bezużyteczne rzeczy i czynności.
- Zachęca osoby fizyczne do zatrzymywania zbyt dużej ilości pieniędzy w nagłych wypadkach zamiast inwestowania tych samych lub wykorzystywania tych samych do spłaty wysokoprocentowych długów.
- Skutkuje to brakiem elastyczności finansowej, w której osoby fizyczne nie są w stanie realizować i dostosowywać swoich celów i budżetów na podstawie aktualnych informacji finansowych.
Wniosek
Teoria rachunkowości psychicznej została wprowadzona przez zdobywcę nagrody Nobla Richarda Thalera w 1999 roku. Koncepcja ta określa zamienność pieniądza. Bonusy, pieniądze na urodziny, zwrot podatku, wygrane na loterii, pieniądze już wydane itp. To tylko kilka przykładów księgowości mentalnej. Sposób traktowania pieniędzy może nie być taki sam dla wszystkich kont fizycznych.
Pieniądze trzymane na rachunku bieżącym będą traktowane inaczej niż pieniądze wydawane na akcje i papiery wartościowe. Osoby fizyczne mogą wydawać swoje premie, pieniądze na urodziny, zwrot podatku itp. Na dokonywanie większej liczby niepotrzebnych zakupów, zamiast używać ich do celów inwestycyjnych. Rachunkowość mentalna musi być mądrze wykorzystywana do uzyskiwania elastyczności finansowej, aby uczestnicy mogli odpowiednio dopasować swoje cele finansowe.
