Formuła obliczania kosztów odsetek
Formuła obliczania kosztów odsetkowych jest dwojakiego rodzaju - pierwsza metoda nazywa się prostą metodą odsetkową, w której koszt odsetkowy jest obliczany poprzez pomnożenie niespłaconego kapitału, stopy procentowej i całkowitej liczby lat, a druga metoda nazywa się metodą odsetek składanych gdzie kwota odsetek jest obliczana poprzez pomnożenie kapitału przez jeden plus roczna stopa procentowa podniesiona do numeru okresu złożonego pomniejszona o jedną i na koniec wartość wynikowa jest odejmowana od całkowitej kwoty początkowej.
Oblicz koszty odsetek (krok po kroku)
# 1 - Prosta metoda odsetek
W przypadku prostej metody odsetkowej koszt odsetkowy można obliczyć mnożąc niespłacony kapitał, roczną stopę procentową i liczbę lat. Matematycznie jest reprezentowany jako
Odsetki SI = P * t * rgdzie,
- P = zaległy kapitał
- t = liczba lat
- r = Roczna stopa procentowa
W przypadku prostej metody odsetkowej koszt odsetek można określić, wykonując następujące kroki:
- Krok 1: Najpierw określ roczną stopę procentową dla danego poziomu zadłużenia. Roczna stopa procentowa jest oznaczona literą „r” i jest jasno określona w umowie pożyczki.
- Krok 2: Następnie określ pozostającą do spłaty kwotę główną pożyczki, tj. Saldo otwarcia kwoty głównej pożyczki na początku roku. Jest oznaczony literą „P” i można to potwierdzić w dziale księgowości firmy lub w harmonogramie pożyczek.
- Krok 3: Następnie określ okres trwania pożyczki, tj. Nie. lat pozostałych do terminu zapadalności. Okres trwania pożyczki jest oznaczony literą „t” i jest dostępny w umowie pożyczki.
- Krok 4: Wreszcie, w przypadku prostej metody odsetkowej, koszt odsetkowy w okresie można obliczyć według wzoru: Koszt odsetek SI = P * t * r
# 2 - Metoda odsetek złożonych
W przypadku metody odsetek składanych koszt odsetkowy można obliczyć na podstawie niespłaconego kapitału, rocznej stopy procentowej, liczby lat i nie. składowania rocznie. Matematycznie jest reprezentowany jako
Koszty odsetkowe CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]gdzie,
- P = zaległy kapitał
- t = liczba lat
- n = liczba składników na rok
- r = Roczna stopa procentowa
W przypadku odsetek składanych koszt odsetek można określić, wykonując następujące czynności:
- Krok 1 do Krok 3: Tak samo jak powyżej.
- Krok 4: Następnie nie. okresów mieszanych w roku. Zwykle nie. składowych w roku może wynosić 1 (rocznie), 2 (co pół roku), 4 (kwartał) itd. Liczba okresów w roku jest oznaczona jako „n”.
- Krok 5: Wreszcie, w przypadku prostej metody odsetkowej, koszt odsetkowy w okresie można obliczyć za pomocą wzoru:
Odsetki CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]
Przykłady
Możesz pobrać ten szablon formuły wydatków odsetkowych tutaj - szablon programu Excel formuły wydatków na odsetkiPrzykład 1
Weźmy przykład, w którym koszty odsetek mają być obliczane na podstawie sumy 1000 USD na rok z prostym odsetkiem 12%.
- Biorąc pod uwagę, kwota główna, P = 1000 USD
- Stopa procentowa, r = 12%
- Liczba lat, t = 1 rok
Zgodnie z prostą metodą odsetkową obliczenie kosztu odsetkowego będzie następujące:
= P * r * t
= 1000 USD * 12% *
Przykład nr 2
Weźmy przykład, w którym koszty odsetek mają być obliczane na podstawie sumy 1000 USD na rok przy stopie procentowej 12% na podstawie metody kapitalizacji. Składowanie jest wykonywane:
- Codziennie
- Miesięczny
- Kwartalny
- Półroczne
- Roczny
Biorąc pod uwagę, kwota główna, P = 1000 USD
Oprocentowanie, r = 12%
Liczba lat, t = 1 rok
# 1 - Codzienne mieszanie
Od codziennego łączenia n = 365
Zgodnie z metodą odsetek składanych koszt odsetek można obliczyć jako:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 USD * [(1 + 12% / 365) 1 * 365 - 1]
= 127,47 USD
# 2 - Comiesięczne mieszanie
Od comiesięcznego łączenia, więc n = 12
Zgodnie z metodą odsetek składanych koszt odsetek można obliczyć jako:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 USD * [(1 + 12% / 12) 1 * 12 - 1]
= 126,83 USD
# 3 - Kwartalne składanie
Od kwartalnego łączenia, więc n = 4
Zgodnie z metodą odsetek składanych wyliczenie kosztów odsetek będzie następujące:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 USD * [(1 + 12% / 4) 1 * 4 - 1]
= 125,51 USD
# 4 - Składanie półroczne
Od półrocznego łączenia, więc n = 2
Zgodnie z metodą odsetek składanych wyliczenie kosztów odsetek będzie następujące:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 USD * [(1 + 12% / 2) 1 * 2 - 1]
= 123,60 USD
# 5 - Roczne składowanie
Ponieważ składanie roczne, więc n = 1,
Zgodnie z metodą odsetek składanych wyliczenie kosztów odsetek będzie następujące:
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 USD * [(1 + 12% / 1) 1 * 1 - 1]
= 120,00 USD
Z powyższych wyników można wywnioskować, że wszystkie inne czynniki są równe, a prosta metoda odsetek i metoda odsetek składanych dają równe odsetki, jeśli nie. składowania na rok wynosi jeden. Ponadto, zgodnie z metodą składanych odsetek, koszt odsetek rośnie wraz ze wzrostem liczby składanych odsetek w ciągu roku.
Poniższa tabela przedstawia szczegółowe obliczenia kosztów odsetek za różne okresy.
Poniższy wykres przedstawia Odsetki za różne okresy skumulowania.
Trafność i zastosowania
Z punktu widzenia pożyczkobiorcy ważne jest, aby zrozumieć pojęcie kosztu odsetek, ponieważ jest to koszt poniesiony przez jednostkę w związku z pożyczonymi środkami. Koszt odsetek to pozycja, która jest ujęta w rachunku zysków i strat jako koszt nieoperacyjny. Oznacza odsetki do zapłacenia od pożyczek - które mogą obejmować pożyczki korporacyjne, obligacje, dług zamienny lub inne podobne linie kredytowe. Znaczenie kosztów odsetek dodatkowo rośnie, ponieważ w większości krajów można je odliczyć od podatku zarówno dla firm, jak i osób fizycznych. Dlatego ważne jest, aby zrozumieć koszty odsetkowe firmy, ponieważ pomogłoby to w zrozumieniu jej struktury kapitałowej i wyników finansowych.
