Kluczowa różnica między EBITDA a dochodem netto polega na tym, że EBITDA odnosi się do zysków z działalności osiągniętych w danym okresie bez uwzględnienia kosztów odsetek, obciążenia podatkowego, kosztów amortyzacji i kosztów amortyzacji, podczas gdy dochód netto odnosi się do zysków z działalności, która jest zarobione w okresie po uwzględnieniu wszystkich wydatków poniesionych przez firmę.
Różnica między EBITDA a dochodem netto
Zysk przed odsetkami, podatkami, amortyzacją i amortyzacją (EBITDA) to metoda często używana do określania rentowności przedsiębiorstw i branż. Jest bardzo podobny do dochodu netto z kilkoma dodatkowymi nieoperacyjnymi dodatkami do dochodu. EBITDA jest wskaźnikiem służącym do przeprowadzania analiz porównawczych dla różnych firm.
Jest to jedno z głównych narzędzi finansowych używanych do oceny firm o różnej wielkości, strukturze, podatkach i amortyzacji.
- EBITDA = EBIT + Amortyzacja + Amortyzacja lub
- EBITDA = zysk netto + podatki + odsetki + amortyzacja + amortyzacja
Mówiąc najprościej, amortyzacja to zmniejszanie się wartości środków trwałych w czasie, które skutkuje ich zużyciem.
Amortyzacja to technika finansowa stosowana w celu stopniowego obniżania wartości niematerialnych i prawnych przedsiębiorstwa.
Dochód netto jest często używany do określania całkowitych dochodów lub zysków firmy. Można go obliczyć, odejmując koszt prowadzenia działalności gospodarczej od przychodów firmy.
- Dochód netto = przychód - koszt prowadzenia działalności
Koszt prowadzenia działalności obejmuje wszystkie podatki, odsetki, które firma powinna zapłacić, amortyzację aktywów i inne wydatki. Zatem dochód netto to dochód firmy po uwzględnieniu wszystkich potrąceń i podatków.
EBITDA jest nieco podobna do dochodu netto, ponieważ obie ich wartości mogą ulec zmianie, ponieważ niektóre elementy biorące udział w ich wyliczaniu mogą być przedmiotem manipulacji ze strony spółek.
Infografika EBITDA a dochód netto
Kluczowe różnice między EBITDA a dochodem netto
Oto kluczowe różnice między nimi.
- Jedną z kluczowych różnic jest stosowanie amortyzacji. EBITDA to wskaźnik, który oblicza zysk firmy przed zapłaceniem wydatków, podatków, amortyzacji i amortyzacji. Z drugiej strony dochód netto jest wskaźnikiem, który oblicza całkowite dochody firmy po zapłaceniu wydatków, podatków, amortyzacji i amortyzacji.
- EBITDA służy jako wskaźnik do określenia całkowitego potencjału zarobkowego firmy. Z drugiej strony dochód netto służy do określenia zysku na akcję firmy.
- EBITDA można mierzyć dodając amortyzację do EBIT lub dodając odsetki, podatki, amortyzację i amortyzację do zysku netto. Z drugiej strony dochód netto oblicza się, odejmując przychody od ogólnych kosztów prowadzenia działalności.
- Z EBITDA jest zasadniczo używany dla firm rozpoczynających działalność, aby zobaczyć, jak sobie radzą. Z drugiej strony, dochód netto jest używany powszechnie we wszystkich okolicznościach, aby zrozumieć kondycję finansową firmy.
- EBITDA służy do określenia potencjału dochodowego firmy. Dlatego gdy inwestorzy patrzą na nową firmę, kalkulują EBITDA. EBITDA jest również dość łatwa w użyciu, ponieważ nie wiąże się z amortyzacją i amortyzacją. Z drugiej strony dochód netto służy do określenia zysku na akcję, jeśli spółka wyemitowała jakiekolwiek akcje. Wystarczy podzielić dochód netto przez liczbę wyemitowanych akcji, aby otrzymać EPS.
Tabela porównawcza
Podstawa do porównania | EBITDA | Dochód netto |
Definicja | EBITDA to wskaźnik używany do obliczania zdolności przedsiębiorstwa do generowania zysków. | Dochód netto to wskaźnik, który służy do obliczania całkowitych dochodów firmy. |
Używany | Aby obliczyć potencjał zarobkowy firmy. | Aby obliczyć zysk na akcję (EPS). |
Obliczenie | EBITDA = EBIT + Amortyzacja + Amortyzacja Lub EBITDA = zysk netto + podatki + odsetki + amortyzacja + amortyzacja | Dochód netto = przychód - koszt prowadzenia działalności |
Wynik | Obliczanie dochodu generowanego przez firmę bez odliczania jakichkolwiek kosztów, takich jak odsetki, podatki, amortyzacja i amortyzacja. | Kalkulacja całkowitych zarobków firmy po zmniejszeniu wszystkich wydatków. |
Wniosek
Kiedy spojrzymy na te terminy, oba są wskaźnikami, które firmy mogą dostosować. Jednak inwestorzy zwracają uwagę na oba te wskaźniki przy podejmowaniu decyzji handlowych, aby mieć pojęcie o dużym obrazie firmy.
Ponieważ te dwa wskaźniki są obliczane przy użyciu rachunku zysków i strat, inwestorzy powinni również stosować inne wskaźniki, aby sprawdzić, jak radzi sobie firma. Jeden lub dwa wskaźniki mogą dostarczyć wystarczających informacji, ale podjęcie decyzji o zainwestowaniu w firmę na tej podstawie nie jest rozsądne. Dlatego inwestorzy powinni stosować ROIC, ROE, marżę zysku netto, marżę zysku brutto itp.
Oprócz tego powinni również przejrzeć inne sprawozdania finansowe, takie jak bilans i rachunek przepływów pieniężnych.
