Różnice w zyskach kapitałowych krótko- i długoterminowych
Krótkoterminowy zysk kapitałowy odnosi się do zysku uzyskanego ze sprzedaży aktywów, takich jak akcje / papiery wartościowe lub inne aktywa kapitałowe, które były przechowywane przez okres krótszy niż jeden rok, podczas gdy długoterminowy zysk kapitałowy odnosi się do zysku ze sprzedaży aktywów lub papierów wartościowych, które były przechowywane przez okres dłuższy niż jeden rok
Kiedy sprzedajesz składnik aktywów i otrzymujesz wynagrodzenie przekraczające kwotę, jaką za niego zapłaciłeś, musisz zapłacić podatki za wzrost wartości składnika aktywów. Ten wzrost wartości nazywany jest zyskiem kapitałowym. Na przykład załóżmy, że jesteś właścicielem akcji i sprzedajesz je po przechowywaniu przez sześć miesięcy. Sprzedając to, zwracasz uwagę, że jest to więcej niż to, co zapłaciłeś za akcje. Wzrost wartości będzie nazywany zyskami kapitałowymi.
W zyskach kapitałowych są dwa elementy. Pierwszym elementem jest podstawa kosztów. Drugim elementem jest czas trwania posiadanych aktywów.
- Podstawa kosztowa to kwota, którą zapłaciłeś za posiadanie zasobu. Na przykład, jeśli kupiłeś akcje za 100 USD i sprzedałeś je po 150 USD, podstawa kosztu wynosi 100 USD. A zysk kapitałowy z akcji wyniósłby = (150 USD - 100 USD) = 50 USD.
- Na podstawie czasu trwania posiadanych aktywów finansowych i kapitałowych decydujemy, czy jest to aktywo krótkoterminowe, czy długoterminowe. I na tej podstawie otrzymujemy jeden z nich.
Infografiki dotyczące krótkoterminowych i długoterminowych zysków kapitałowych
Zobaczmy największą różnicę między krótkoterminowymi a długoterminowymi zyskami kapitałowymi.
Kluczowe różnice
- Krótkoterminowe zyski kapitałowe można uzyskać z aktywów krótkoterminowych, a długoterminowe zyski kapitałowe można uzyskać z aktywów długoterminowych.
- W przypadku aktywów finansowych krótkoterminowy zysk kapitałowy można osiągnąć, gdy składnik aktywów jest przechowywany krócej niż rok. Na później aktywa finansowe muszą być przechowywane dłużej niż rok.
- Jeśli składnik aktywów jest przechowywany krócej niż 24 miesiące (w przypadku nieruchomości) i 36 miesięcy (w przypadku ruchomości), będziemy mieć STCG, a jeśli składnik aktywów będzie przechowywany przez ponad 24 miesiące (w przypadku nieruchomości) i 36 miesięcy ( dla ruchomości), uzyskamy długoterminowy zysk kapitałowy poprzez jego sprzedaż.
- STCG można obliczyć, biorąc pełną wartość wynagrodzenia, a następnie odejmując wydatki wymagane do przeniesienia składnika aktywów, koszt nabycia, koszt ulepszenia i zwolnienie (jeśli istnieje). Z drugiej strony, długoterminowy zysk kapitałowy można obliczyć, biorąc pełną wartość wynagrodzenia, a następnie odejmując wydatki wymagane do przeniesienia składnika aktywów, indeksowany koszt nabycia, indeksowany koszt ulepszenia i zwolnienie (jeśli istnieje) . Indeksowany koszt nabycia i indeksowany koszt ulepszenia oblicza się jako iloraz inflacji w roku nabycia i inflacji w roku przekazania środka trwałego.
- W przypadku STCG należy zapłacić normalną stawkę podatku. Za długoterminowe zyski kapitałowe trzeba zapłacić 20% podatku.
Tabela porównawcza krótkoterminowych i długoterminowych zysków kapitałowych
| Podstawa do porównania | Krótkoterminowy zysk kapitałowy | Długoterminowy zysk kapitałowy |
| Związany z | Aktywa krótkoterminowe | Aktywa długoterminowe |
| Znaczenie | Kiedy osoba fizyczna / firma zarabia więcej niż to, co jest płacone na sprzedaży aktywów krótkoterminowych, różnica między otrzymaną zapłatą a podstawą kosztów nazywana jest STCG. | Gdy osoba fizyczna / firma zarabia więcej niż to, co jest płacone na sprzedaży aktywów długoterminowych, różnica między otrzymaną zapłatą a podstawą kosztów nazywana jest LTCG. |
| Aktywa finansowe | Zysk kapitałowy będziemy oznaczać jako krótkoterminowy, gdy czas trwania posiadanych aktywów finansowych jest krótszy niż rok. | Zysk kapitałowy będziemy określać jako zysk długoterminowy, gdy czas trwania posiadanych aktywów finansowych jest dłuższy niż rok. |
| Zasób kapitałowy | Aktywa krótkoterminowe będziemy traktować jako aktywa kapitałowe, gdy są one posiadane krócej niż 24 miesiące w przypadku nieruchomości i mniej niż 36 miesięcy w przypadku ruchomości. | Aktywa krótkoterminowe będziemy nazywać aktywami trwałymi, jeśli są one posiadane przez ponad 24 miesiące w przypadku nieruchomości i ponad 36 miesięcy w przypadku majątku ruchomego. |
| Wysokość podatku | Obowiązuje normalna stawka podatku. | 20% (może ulec zmianie zgodnie z obowiązującą stawką podatku). |
Wniosek
Najważniejszą rzeczą dotyczącą zysku kapitałowego jest zrozumienie różnicy w czasie, przez jaki aktywa są utrzymywane, ponieważ czas trwania ma znaczenie. Oprócz tego, aby obliczyć długoterminowy zysk kapitałowy, należy również wziąć pod uwagę inflację. Jeśli to możliwe, zaleca się, aby właściciel aktywa trzymał go tak długo, jak może, aby skorzystać z długoterminowego zysku kapitałowego.
