Cel bilansu

Jaki jest cel bilansu?

Głównym celem bilansu jest uświadomienie użytkownikom sytuacji finansowej przedsiębiorstwa w danym momencie poprzez przedstawienie szczegółów dotyczących aktywów firmy, jej zobowiązań i kapitału właściciela.

Celem przygotowania bilansu jest przedstawienie stanu finansowego firmy w dowolnym określonym momencie wielu interesariuszom lub potencjalnym interesariuszom (zarządowi, udziałowcom, pożyczkodawcom, wierzycielom).

  • Bilans jest bardzo przydatny dla interesariuszy wewnętrznych, zewnętrznych, a także dla potencjalnych interesariuszy / inwestorów.
  • Bilans każdej organizacji zazwyczaj zawiera szczegółowe informacje na temat finansowania dłużnego, z którego korzysta organizacja, wykorzystania zadłużenia i kapitału własnego, tworzenia aktywów, wartości netto firmy, aktualnego stanu aktywów / zobowiązań, dostępnych środków pieniężnych, dostępności funduszy wspierających przyszły wzrost itp. .

6 najważniejszych celów bilansu dla interesariuszy

# 1 - Zarząd Spółki

źródło: Colgate SEC Filings

Kierownictwo Spółki na ogół wymaga szczegółowych informacji dotyczących statusu finansowania dłużnego Spółki, oceny sytuacji płynnościowej, stanu należności handlowych, dostępności przepływów pieniężnych, inwestycji w inne aktywa oraz dostępności funduszy na przyszłą ekspansję w celu zaplanowania przyszłego przebiegu działalności w następnym okresie. Kierownictwo może zdecydować o zmniejszeniu zadłużenia z obecnego poziomu na podstawie prezentacji bilansowej, ponieważ uważa, że ​​jest ono stosunkowo wyższe niż wskaźnik branżowy. Kierownictwo Spółki może wezwać do podjęcia środków poprawy płynności, jeżeli uzna, że ​​cykl kapitału obrotowego Spółki jest stosunkowo rozciągnięty w oparciu o stan aktywów bieżących / zobowiązań bieżących w bilansie. W związku z tym,Bilans służy szerszemu celowi dla Zarządu Spółki, identyfikując istniejące problemy, a także przewidując przyszłe problemy i nakreślając plan naprawczy.

# 2 - Inwestorzy Spółki / Potencjalni Inwestorzy

Inwestorzy w Spółce wykorzystują Bilans, wraz z innymi sprawozdaniami finansowymi, do analizy stabilności finansowej Spółki. Wykorzystują również trendy ostatnich kilku lat, analizując dane liczbowe w sprawozdaniu finansowym, aby zrozumieć przyszły potencjał wzrostu Spółki i podjąć decyzję o dalszym inwestowaniu w Spółce, zwiększaniu / zmniejszaniu udziału w Spółce.

Bilans może być również używany przez potencjalnych inwestorów lub Firmy, które chcą przejąć firmy lub nawiązać współpracę z Firmami w zakresie ich ekspansji.

# 3 - Banki / instytucje finansowe

Bilans służy bardzo krytycznemu celowi przy podejmowaniu decyzji o udzieleniu lub nie pożyczeniu na rzecz banków. Ponieważ Bilans przedstawia stan istniejącego zadłużenia i kapitału własnego oraz stan aktywów obrotowych i zobowiązań krótkoterminowych, pomaga to Bankom w analizie, czy Spółka już zadłużyła się nadmiernie i czy ma ograniczone możliwości spłaty zadłużenia. Pomaga również pożyczkodawcom analizować sytuację płynnościową Spółki, decydować o wysokości kapitału obrotowego / kredytu krótkoterminowego, ustalać limit siły zaciągania kredytu krótkoterminowego, monitorować stan rachunku kredytowego i co najważniejsze w podejmowaniu decyzji - udzielanie pożyczek Spółce.

W przypadku istniejących banków bilans służy krytycznemu celowi śledzenia przepływu środków i wykorzystania już wypłaconej pożyczki poprzez analizę odpowiedniego wzrostu po stronie aktywów. Dokładna analiza przeprowadzona przez Banki może pomóc im w ustaleniu, czy pożyczka wypłacona na określony cel jest wykorzystywana na ten sam cel, czy też jest przekierowywana przez Spółkę na inny cel, co może dać wczesny sygnał ostrzegawczy o potencjalnym niespłaceniu pożyczki.

To jest właśnie powód, dla którego bankierzy nakładają na Spółki warunek terminowego dostarczania kwartalnego / rocznego bilansu.

# 4 - Klienci / potencjalni klienci

Bilans firmy produkującej części samochodowe, która jest dostawcą części dla producenta samochodów, jest bardzo krytyczny. Ponieważ producent samochodów chciałby nawiązać relacje z firmą, która jest silna finansowo i stabilna. Producent samochodów nie chciałby narażać się na ryzyko zaprzestania działalności przez swoich dostawców, a tym samym dostaw części do Producenta samochodów, co ostatecznie wpływa na działalność Producenta. Dlatego w takiej sytuacji Producent samochodów przeprowadzi własną analizę istniejącego zadłużenia Spółki, bieżącej sytuacji płynnościowej i dostępności funduszy, aby wesprzeć przyszły rozwój i ustalić stabilność finansową Spółki.

# 5 - Dostawcy / wierzyciele surowców

Bilans Firmy pomaga Dostawcom / Wierzycielom zrozumieć siłę finansową Firmy. Firma o relatywnie silniejszych finansach cieszy się większym zaufaniem / komfortem / warunkami wierzycieli.

# 6 - Agencje rządowe / Regulatorzy bankowi / Regulatorzy giełd

Bankowcy robią interesy z lokatami publicznymi. Dlatego organy nadzoru bankowego korzystają z bilansu Spółek do wykrywania wszelkich możliwych nadużyć / oszukańczych działań podejmowanych przez Spółkę w szerszym interesie publicznym. Podobnie, regulatorzy rynku akcji również obserwują Spółki, przeglądając ich sprawozdania finansowe / bilans w celu wykrycia wszelkich nadużyć dokonywanych przez Spółki w większym interesie inwestorów detalicznych w spółkach notowanych na giełdzie.

Jak to pomaga w analizie współczynników?

Bilans jest używany do analizy wskaźnikowej, jak podano w poniższej tabeli:

Analiza wskaźnika płynności

  • Analiza bieżącego wskaźnika
  • Szybka analiza wskaźników
  • Interpretacja wskaźnika gotówkowego

Wskaźniki obrotów

  • Analiza rotacji należności
  • Analiza wskaźnika rotacji zapasów
  • Analiza wskaźnika rotacji zobowiązań
  • Cykl konwersji gotówki

Analiza wskaźnika efektywności operacyjnej

  • Analiza wskaźnika rotacji aktywów
  • Obrót środkami trwałymi netto
  • Obrót kapitałem własnym

Ryzyko biznesowe

  • Analiza dźwigni finansowej
  • Całkowita dźwignia finansowa

Ryzyko finansowe

  • Analiza wskaźnika dźwigni
  • Analiza relacji długu do kapitału własnego
  • Interpretacja wskaźnika pokrycia odsetek
  • Wskaźnik Spłaty Zadłużenia

Istnieją inne wskaźniki finansowe, takie jak wskaźniki rentowności, wskaźniki zwrotu, które można obliczyć przy użyciu wszystkich sprawozdań finansowych (bilansu, rachunku zysków i strat oraz przepływu środków pieniężnych). Wskaźniki te mogą być wykorzystywane przez wielu interesariuszy, takich jak inwestorzy, pożyczkodawcy, zarząd, partnerzy biznesowi, aby uzyskać pełną analizę dowolnej organizacji.

Wniosek

  • Bilans firmy przedstawia finansowy obraz organizacji w określonym momencie. Bilans zawiera szczegółowe informacje na temat struktury kapitałowej Spółki, dźwigni finansowej, stanu płynności, dostępności gotówki, tworzenia aktywów w czasie i innych inwestycji Spółki.
  • Jest to przydatne, gdy wielu interesariuszy jest zaangażowanych w Firmę i niejednokrotnie staje się krytyczną częścią podejmowania decyzji przez interesariuszy.
  • Chociaż sam bilans ma pewne ograniczenia w zapewnianiu pełnej kondycji finansowej firmy, bilans wraz z zestawieniem przychodów i przepływem środków pieniężnych zapewnia pełną analizę kondycji finansowej organizacji.
  • Jest przydatny dla regulatora bankowego / regulatora rynku akcji / inwestorów detalicznych w przypadku spółek notowanych na giełdzie.