Aktywa ważone ryzykiem

Co to jest aktywa ważone ryzykiem?

Aktywa ważone ryzykiem to minimalna kwota kapitału, jaką bank lub inna instytucja finansowa musi posiadać, aby pokryć nieoczekiwaną stratę wynikającą z nieodłącznego ryzyka związanego z jego aktywami i która nie zbankrutuje.

Formuła aktywów ważonych ryzykiem

W związku z tym,

• Poziom 1: Kapitał to podstawowy kapitał banku, który jest wykorzystywany w sytuacjach kryzysowych do pokrycia strat bez wpływu na codzienne operacje. Obejmuje to zbadane przez audytora rezerwy przychodów, zwykły kapitał zakładowy, wartości niematerialne i prawne oraz przyszłe ulgi podatkowe.
• Poziom 2: Kapitał to kapitał zapasowy banku, który służy do pokrywania strat w momencie likwidacji składnika aktywów. Obejmuje rezerwy z aktualizacji wyceny, wieczyste skumulowane akcje uprzywilejowane, zyski zatrzymane, zadłużenie podporządkowane i ogólne rezerwy na długi nieściągalne.

Bank lub instytucja finansowa o wyższym współczynniku wypłacalności wskazuje, że posiada wystarczającą ilość kapitału, aby pokryć nieoczekiwane straty. I odwrotnie, niski współczynnik wypłacalności wskazuje, że bank lub instytucje finansowe mają szansę na niepowodzenie w przypadku nieoczekiwanej straty, co oznacza, że ​​do bezpieczniejszej strony potrzebny jest dodatkowy kapitał. Inwestor będzie chciał zainwestować w biznes, który ma wyższy współczynnik wypłacalności.

Przykłady obliczania aktywów ważonych ryzykiem

1) Poniższa tabela zawiera informacje dotyczące kapitału Tier 1 i 2 dla Banku A i Banku B.

Możesz pobrać ten szablon programu Excel dotyczący aktywów ważonych ryzykiem tutaj - Szablon programu Excel dla aktywów ważonych ryzykiem

Podaje również współczynnik wypłacalności dla tych dwóch banków.

Obliczanie aktywów ważonych ryzykiem.

Średnią ważoną ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

2) Bank A ma poniższy portfel, Obliczanie wagi ryzyka dla kredytów (aktywów)

Aktywa ważone ryzykiem można obliczyć w następujący sposób:

Zalety

• Zapewnia, że ​​banki i instytucje finansowe mają minimalny kapitał utrzymywany w celu zapewnienia bezpieczeństwa w okresach niepewności.
• Zachęca banki i instytucje finansowe do przeglądu ich obecnej sytuacji finansowej i zwraca uwagę na wszelkie sygnały ostrzegawcze w przypadku minimalnego wymogu kapitałowego.
• Zgodnie z Bazylejskim Komitetem Nadzoru Bankowego pomaga bankom w osiąganiu celów w zakresie adekwatności kapitałowej.
• Zmniejsza ryzyko przewidywalnych zagrożeń

Niedogodności

• Jest to spojrzenie wstecz, co oznacza; zakłada, że ​​zabezpieczenia, które w przeszłości były ryzykowne, są tym samym, co papiery wartościowe, które będą ryzykowne w przyszłości.
• Banki są zobowiązane do posiadania większej liczby akcji zwykłych, ponieważ muszą znaleźć mniej ryzykowne aktywa przynoszące zyski.
• Ramy regulacyjne Bazylea II zakładają, że banki są w najlepszej pozycji do mierzenia swojego ryzyka finansowego, podczas gdy w rzeczywistości mogą tak nie być.
• Wymogi regulacyjne zobowiązały banki na poziomie globalnym do przestrzegania ram bazylejskich, co wymaga dodatkowych wysiłków na froncie banku. Chociaż proces jest usprawniony, wymaga dużego wysiłku ręcznego.

Wniosek

• Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego sformułował Porozumienie Bazylejskie, które zawiera zalecenia dotyczące ryzyk związanych z działalnością bankową. Celem tych porozumień, a mianowicie Bazylei I, Bazylei II i Bazylei III, jest zapewnienie bankom i instytucjom finansowym kapitału wymaganego do pokrycia nieoczekiwanych strat.
• Aktywa ważone ryzykiem umożliwiają porównanie dwóch różnych banków działających w dwóch różnych regionach lub krajach.
• Aktywa ważone wysokim ryzykiem oznaczają, że posiadane aktywa są ryzykowne i do utrzymania wymagałyby wyższego kapitału.
• Aktywa ważone niskim ryzykiem oznaczają, że posiadane aktywa są mniej ryzykowne i wymagałyby niższego kapitału do utrzymania.
• Zajmuje się przewidywaniem potencjalnych zagrożeń i ograniczaniem ryzyka w jak największym stopniu.