Zaufany paragon

Co to jest pokwitowanie zaufania?

Trust Receipt to krótkoterminowe finansowanie w formie weksla na rzecz banku, w którym wykorzystany kredyt zostałby spłacony przy sprzedaży towarów (lokalnych lub eksportowych) klientowi.

Wyjaśnienie

  • Zwykle firmy mogą nie mieć wystarczających środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na zakup zapasów od dostawcy w celu sprzedaży, ale mogą mieć zlecenia sprzedaży od klientów. W takich przypadkach zwracają się do bankiera o krótkoterminowy kredyt w postaci pokwitowania zaufania. Bankier dokonywał zapłaty za towar zagranicznemu eksporterowi lub sprzedawcy krajowemu. Korzystając z zakupionych od sprzedawcy zapasów, firma może dokonać dalszej sprzedaży klientowi, po spłaceniu wierzytelności zaciągnięty kredyt jest spłacany z oprocentowaniem nominalnym.
  • Pożyczkobiorca (tj.) Osoba, która zwróciła się do banku po pokwitowanie zaufania, musi mieć odpowiednią segregację otrzymanych towarów. Raport okresowy jest również wydawany bankierowi na podstawie umowy zaufania.

Format potwierdzenia zaufania

Są one używane na całym świecie bez jednolitego formatu. Innymi słowy, ten wydany przez bank w Wielkiej Brytanii może nie być taki sam, jak praktykowany w USA.

Podstawowe wymagania są następujące:

  • Data potwierdzenia zaufania
  • Otrzymano załącznik do zamówienia sprzedaży
  • Rodzaj zakupionych towarów (załączone zamówienie zakupu, jeśli otrzymano)
  • Zezwolenia uzyskane od odpowiednich władz (w przypadku importu)
  • Dane rachunku bankowego zagranicznego eksportera
  • Inne warunki wymagane przez bank

Jak działa rachunek zaufania?

Praktycznie proces ten jest dość skomplikowany, zwłaszcza w przypadku transakcji importowych lub eksportowych, ponieważ muszą być również przestrzegane przepisy lokalnej ustawy celnej i (jeśli istnieją) zawarte na jej podstawie przepisy.

Podstawowy proces wygląda następująco:

  • Klient zgłasza się do banku z prośbą o potwierdzenie zaufania, wypełniając wymagane formularze i kończąc niezbędny proces.
  • Bank po uzyskaniu zadowalającej dokumentacji wyznacza klienta jako swojego agenta do zakupu żądanego przez niego towaru w imieniu banku.
  • Przy odbiorze towaru bank płaci dostawcy towaru wynagrodzenie za jego zakup w uzgodnionym terminie.
  • Płatność jest dokonywana wyłącznie na konto bankowe podane w dokumencie potwierdzającym zaufanie.
  • Uzyskane towary są segregowane i przechowywane w magazynie pożyczkobiorcy do momentu sprzedaży.
  • Bank jest okresowo informowany o saldzie zamknięcia towaru i jego stanie.
  • Cena nabycia zrealizowana w momencie sprzedaży służy w pierwszej kolejności do rozliczenia kwoty głównej i odsetek pokwitowania powierniczego.

Czym różni się paragon od akredytywy?

Zatem następne pytanie brzmi: Czym różni się kredyt kupiecki od akredytywy?

  • Akredytywa to gwarancja udzielona stronie zagranicznej przez lokalnego bankiera na zapłatę wynagrodzenia za transakcje. Nie jest to instrument, za pomocą którego bank wpłaca kwotę, a następnie pobiera ją od pożyczkobiorcy jak w przypadku paragonu powierniczego. W transakcjach międzynarodowych strony mogą się nie znać.
  • W takich przypadkach zagraniczny sprzedawca nie jest chroniony przed ryzykiem niewykonania zobowiązania przez zagranicznego klienta. W związku z tym sprzedawca chciałby, aby kupujący dał mu gwarancję od swojego bankiera, stwierdzając, że bank będzie zobowiązany do zapłaty jego wynagrodzenia, jeśli klient nie wywiąże się z płatności. W tym celu bank pobierałby od klienta prowizję za gwarancję, a nie odsetki w przypadku otrzymania zaufania.
  • Innymi słowy, w przypadku kredytu kupieckiego bank występuje jako zleceniodawca, a pożyczkobiorca jest jego agentem. Natomiast w akredytywie bank po prostu gwarantuje płatność zagranicznemu sprzedawcy i ponosi odpowiedzialność tylko wtedy, gdy lokalny klient nie wywiąże się z zobowiązań. W związku z tym Bank pobiera pierwszą opłatę w przypadku akredytywy, a drugą w przypadku potwierdzenia odbioru.

Tak więc pierwszym i początkowym krokiem jest upewnienie się, że pożyczkobiorca posiada dokumenty pozwalające na skorzystanie z kredytu zaufania, dlatego podstawowymi warunkami wstępnymi byłyby:

  • Weksel (BOE) zaakceptowany przez kupującego (zlecenie sprzedaży to zwykły zamiar zakupu, ale BOE to akceptacja zapłaty!)
  • Faktura, jeśli została już wystawiona na kupującego
  • Zgoda organów celnych (jeśli uzyskano - w przypadku eksportu)

Ponadto powyższe są ogólne i powszechne w różnych krajach. Banki kierując się lokalnymi przepisami poszukują dodatkowych dokumentów.

Zalety

# 1 - Łatwe źródło finansowania

Zazwyczaj banki nie wahają się udzielić kredytu zaufania. Dzieje się tak, ponieważ jest pewne, że pieniądze zostaną zwrócone wraz z odsetkami po sprzedaży towaru. Jest to sytuacja korzystna zarówno dla banku, jak i pożyczkobiorcy, ponieważ bank otrzymuje pieniądze w formie odsetek, a firma zarabia bez konieczności początkowego inwestowania.

# 2 - Natychmiastowa płynność

Dostępne w inny sposób środki pieniężne można wykorzystać na inny kapitał obrotowy i cele inwestycyjne. Umożliwia to spółce efektywne zarządzanie finansami.

Niedogodności

# 1 - Nadmierna kontrola

Banki stawiają klientowi wiele warunków. Kilka warunków to:

  • Aby oddzielnie prowadzić inwentaryzację dotyczącą zaufania kredytowego
  • Utrzymuj i regularnie wystawiaj raporty do banku.
  • Klauzula, że ​​„bank może w razie potrzeby przeprowadzić audyt zapasów”
  • Ograniczenie kosztów

Spółka może ponieść dodatkowe koszty związane z odsetkami i podporządkowaniem się innym warunkom banków. Należy przeprowadzić analizę kosztów i korzyści tego istniejącego.

# 2 - Nadmierna dokumentacja

Nie otrzymasz zaufanego kredytu, jeśli nie zostanie przedłożony minimum z powyższych dokumentów. Praktycznie nie jest możliwe dokonanie odprawy celnej w celu eksportu towarów do klienta bez faktycznego wyprodukowania towaru.

( Uwaga: najpierw kupujesz towar, a następnie sprzedajesz)

Wniosek

Stąd najtańszym źródłem finansowania o porównywalnie elastycznym okresie zapadalności jest dowód zaufania. Źródło można wybrać za pomocą wymaganej analizy kosztów i korzyści oraz przedkładając wymagane dokumenty.