Co to jest ryzyko kredytowe w bankowości?
Ryzyko kredytowe odnosi się do ryzyka niewywiązania się ze zobowiązań, braku spłaty lub niedotrzymania zobowiązań umownych przez kredytobiorcę. Przychody banków pochodzą przede wszystkim z odsetek od kredytów, a zatem kredyty stanowią główne źródło ryzyka kredytowego. Banki narażone są na ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi, takimi jak akcepty, transakcje międzybankowe, finansowanie handlu, transakcje walutowe, kontrakty futures, swapy, obligacje, opcje, rozliczanie transakcji i inne.
Od maja 2019 roku straty na kartach kredytowych w USA przewyższały inne formy kredytów indywidualnych. Nastąpił ogromny wzrost akcji kredytowej dla bardziej ryzykownych kredytobiorców, co spowodowało większe obciążenia banków.
Przyczyny problemów z ryzykiem kredytowym w bankach
Chociaż ryzyko kredytowe jest nieodłącznym elementem udzielania kredytów, można podjąć różne środki, aby zminimalizować to ryzyko. Złe praktyki kredytowe skutkują wyższym ryzykiem kredytowym i związanymi z nim stratami. Poniżej przedstawiono niektóre praktyki bankowe, które skutkują wyższym ryzykiem kredytowym dla banku:
Przyczyna nr 1 - Koncentracja kredytu
Koncentracja akcji kredytowej banków na określonych kredytobiorcach / kredytobiorcach lub określonych sektorach powoduje koncentrację kredytu. Konwencjonalna forma koncentracji kredytów obejmuje udzielanie pożyczek pojedynczym pożyczkobiorcom, grupie powiązanych pożyczkobiorców, określonemu sektorowi lub branży.
Przykłady koncentracji kredytowej
Rozważmy następujące przykłady, aby lepiej zrozumieć koncentrację kredytu
- Przykład nr 1 - Duży bank koncentruje się na udzielaniu pożyczek tylko firmie A i jej podmiotom należącym do grupy. W przypadku gdyby grupa poniosła duże straty, bank mógłby również stracić znaczną część udzielonych kredytów. Dlatego też, aby zminimalizować ryzyko, bank nie powinien ograniczać akcji kredytowej tylko do określonej grupy spółek.
- Przykład 2 - Bank udziela pożyczek tylko pożyczkobiorcom z sektora nieruchomości. W przypadku załamania całego sektora bank automatycznie poniósłby stratę, gdyż nie byłby w stanie odzyskać pożyczonych środków. W tym scenariuszu, mimo że udzielanie pożyczek nie jest ograniczone do jednego przedsiębiorstwa lub powiązanej grupy przedsiębiorstw, jeżeli wszyscy pożyczkobiorcy pochodzą z określonego sektora, nadal istnieje wysoki poziom ryzyka kredytowego.
Dlatego też, aby zapewnić, że ryzyko kredytowe jest utrzymywane na niższym poziomie, ważne jest, aby praktyki udzielania pożyczek były rozłożone na szeroką gamę pożyczkobiorców i sektorów.
Przyczyna nr 2 - proces wydawania kredytów
Obejmuje to wady w procesach udzielania i monitorowania kredytów w bankach. Chociaż ryzyko kredytowe jest nieodłącznym elementem udzielania pożyczek, można je ograniczyć do minimum dzięki solidnym praktykom kredytowym.
Poniżej znajdują się przypadki, w których wady w procesach kredytowych banku powodują poważne problemy kredytowe -
# 1 - Niekompletna ocena kredytowa
Aby ocenić zdolność kredytową dowolnego kredytobiorcy, bank musi sprawdzić (1) historię kredytową kredytobiorcy, (2) zdolność do spłaty, (3) kapitał, (4) warunki kredytu oraz (5) zabezpieczenia. W przypadku braku którejkolwiek z powyższych informacji, wiarygodności kredytowej pożyczkobiorcy nie można dokładnie ocenić. W takim przypadku bank musi zachować ostrożność podczas udzielania kredytów.
- Na przykład - firma X chce pożyczyć 100 000 USD, ale nie dostarcza wystarczających informacji, aby przeprowadzić dokładną ocenę zdolności kredytowej. W związku z tym jest to większe ryzyko kredytowe i będzie kwalifikować się do pożyczki tylko z wyższą stopą procentową w porównaniu do firm, które są obciążone niższym ryzykiem kredytowym. W takim scenariuszu, jeśli bank zgodzi się pożyczyć pieniądze firmie X w celu uzyskania wyższych odsetek, może stracić zarówno odsetki, jak i kapitał, ponieważ firma X stwarza większe ryzyko kredytowe i może nie spłacać spłata.
# 2 - Subiektywne podejmowanie decyzji
Jest to powszechna praktyka w wielu bankach i innych instytucjach, w ramach której kierownictwo wyższego szczebla ma swobodę podejmowania decyzji. W przypadku, gdy kierownictwo wyższego szczebla może podejmować decyzje niezależne od polityki firmy, które nie podlegają żadnym zatwierdzeniom, mogą wystąpić przypadki, w których pożyczki są udzielane podmiotom powiązanym bez przeprowadzania oceny kredytowej, a zatem ryzyko niewykonania zobowiązania również wzrasta.
- Na przykład - w przypadku braku ścisłych wytycznych pan K, dyrektor dużego banku, będzie bardziej skłonny udzielić pożyczki firmie, na której czele stoi jego krewny lub bliski współpracownik, bez przeprowadzania odpowiedniej oceny kredytowej. Gdyby pożyczka została udzielona innej firmie, która nie jest powiązana z panem K, nastąpiłaby dokładna kontrola kredytowa, a ryzyko kredytowe byłoby niższe. Dlatego ważne jest, aby kierownictwo wyższego szczebla nie miało swobody w podejmowaniu decyzji kredytowych.
# 3 - Niewystarczające monitorowanie
Jeżeli pożyczki udzielane są na długi okres, prawie zawsze są one zabezpieczone aktywami. Jednak wartość aktywów może z czasem ulec pogorszeniu. Dlatego ważne jest nie tylko monitorowanie wyników kredytobiorców, ale także monitorowanie wartości aktywów. W przypadku pogorszenia się ich wartości dodatkowe zabezpieczenie może pomóc zmniejszyć problemy kredytowe banku. Kolejną kwestią mogą być przypadki oszustw związanych z zabezpieczeniami. Ważne jest, aby banki weryfikowały istnienie i wartość zabezpieczeń przed udzieleniem pożyczki, aby zminimalizować ryzyko oszustwa.
- Przykład A - Firma P pożyczyła 250 000 dolarów od banku w stosunku do wartości swoich biur. Gdyby bank regularnie monitorował wartość aktywa, w przypadku jakiegokolwiek spadku jego wartości, byłby w stanie zażądać dodatkowego zabezpieczenia od Spółki. Jeśli jednak nie ma mechanizmu regularnego monitorowania, w którym zarówno wartość aktywów spada, jak i spółka P nie spłaca kredytu, bank może stracić, czego można było uniknąć, stosując rzetelną praktykę monitorowania.
- Przykład B - Rozważmy ten sam przykład - firma P pożyczyła 250 000 dolarów od banku w zamian za wartość swoich biur. Przed udzieleniem pożyczki ważne jest, aby bank zweryfikował istnienie aktywa, a także jego wartość, a nie tylko na podstawie przedstawionych dokumentów. Mogą zdarzyć się przypadki oszustw, w których zaciągane są pożyczki pod zastaw fikcyjnych aktywów.
- Przykład C - Firma P pożycza 100 000 USD bez zabezpieczenia na podstawie swoich wyników. Przeprowadzenie oceny zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu nie wystarczy. Istotne jest, aby wyniki Spółki P były regularnie monitorowane przez Bank w celu zapewnienia, że jest ona w stanie spłacić kredyt. W przypadku słabych wyników bank może zażądać zabezpieczenia i tym samym zmniejszyć wpływ ryzyka kredytowego.
Przyczyna 3 - cykliczne występy
Prawie wszystkie branże przeżywają kryzys i okres boomu. W okresie boomu wyceny mogą skutkować dobrą zdolnością kredytową kredytobiorcy. Jednak cykliczne wyniki branży muszą być również brane pod uwagę, aby dokładniej uzyskać wyniki ocen kredytowych.
Przykład - Firma Z uzyskuje z banku pożyczkę w wysokości 500 000 USD. Zajmuje się handlem nieruchomościami. Jeśli zaciąga pożyczki w okresie boomu, bank musi również brać pod uwagę jego wyniki w okresie późniejszej depresji. Bank nie zawsze musi podążać za obecnymi trendami, ale musi także przewidywać przyszłe spadki wyników w branży.
Wniosek
Ryzyko kredytowe w bankach jest nieodłącznym elementem funkcji kredytowej. Nie można ich całkowicie uniknąć; jednakże ich wpływ można zminimalizować dzięki odpowiedniej ocenie i kontrolom. Banki są bardziej narażone na większe ryzyko ze względu na swoje wysokie funkcje kredytowe. Ważne jest, aby zidentyfikowali przyczyny poważnych problemów kredytowych i wdrożyli solidny system zarządzania ryzykiem, aby zmaksymalizować zwroty przy jednoczesnej minimalizacji ryzyka.
