Rodzaje analiz finansowych

Rodzaje analiz finansowych

Rodzaje analizy finansowej to analiza i interpretacja danych według różnych typów w zależności od ich przydatności, a najczęstszymi rodzajami analizy finansowej są analiza pionowa, analiza pozioma, analiza dźwigni, stopy wzrostu, analiza rentowności, analiza płynności, analiza efektywności, przepływy pieniężne, stawki zwrotu, analiza wyceny, analiza scenariuszy i wrażliwości oraz analiza wariancji.

Analiza finansowa oznacza analizę sprawozdania finansowego w celu osiągnięcia produktywnego wniosku, który pomoże inwestorom i innym interesariuszom w utrzymaniu relacji z firmą. sprawozdania finansowe.

Lista 10 najpopularniejszych typów analiz finansowych

  • # 1 - Analiza pozioma
  • # 2 - Analiza pionowa
  • # 3 - Analiza trendów
  • # 4 - Analiza płynności
  • # 5 - Analiza wypłacalności
  • # 6 - Analiza rentowności
  • # 7 - Analiza scenariuszy i wrażliwości
  • # 8 - Analiza wariancji
  • # 9 - Analiza wyceny
  • # 10 - Analiza FP&A

Następnie omówimy opisane powyżej wskaźniki ze szczegółowym wyjaśnieniem.

# 1 - Analiza pozioma

Analiza pozioma mierzy pozycje w sprawozdaniu finansowym z rokiem bazowym. Oznacza to, że porównuje dane z danego okresu z innym okresem.

  • Plusy - Pomaga analizować rozwój firmy rok do roku lub kwartał do kwartału wraz ze wzrostem działalności firmy.
  • Wady - Firma działa w cyklu przemysłowym, a jeśli branża spada pomimo tego, że firma radzi sobie lepiej, ze względu na określone czynniki wpływające na branżę, analiza trendów pokaże ujemny wzrost firmy.

# 2 - Analiza pionowa

Analiza wertykalna mierzy pozycję w rachunku zysków i strat lub w bilansie, przyjmując za podstawę dowolną pozycję sprawozdania finansowego i ujawni to w formie procentowej.

Na przykład w rachunku zysków i strat, aby ujawnić wszystkie pozycje w formie procentowej, przyjmując podstawę jako sprzedaż netto. Podobnie w bilansie po stronie aktywów, aby ujawnić wszystkie pozycje w postaci procentowej sumy aktywów.

  • Zalety - analiza wertykalna pomaga w porównywaniu jednostek o różnej wielkości, ponieważ przedstawia sprawozdania finansowe w formie bezwzględnej.
  • Wady - reprezentuje dane tylko z jednego okresu, więc pomiń porównanie w różnych fazach czasowych

Aby dowiedzieć się więcej o pionowej analizie finansowej, możesz zapoznać się z następującymi artykułami -

  • Analiza pionowa rachunku zysków i strat
  • Formuła analizy pionowej
  • Deklaracja zysków i strat 
  • Wspólna wielkość bilansu

# 3 - Analiza trendów

Analiza trendów oznacza identyfikację wzorców z wielu okresów i wykreślenie ich w formacie graficznym, tak aby można było uzyskać przydatne informacje.

# 4 - Analiza płynności

Analiza krótkoterminowa koncentruje się na rutynowych wydatkach. Analizuje krótkoterminową zdolność firmy w zakresie bieżących spłat wierzycieli kupieckich, pożyczek krótkoterminowych, płatności ustawowych, wynagrodzeń itp. Jego głównym celem jest rzetelna weryfikacja utrzymywania odpowiedniej płynności dla danego okres, a wszystkie zobowiązania są realizowane bez zwłoki.

Analiza krótkoterminowa przeprowadzana jest techniką analizy wskaźnikowej, która wykorzystuje różne wskaźniki, takie jak wskaźnik płynności, wskaźnik bieżącej płynności, wskaźnik płynności itp.

# 5 - Analiza wypłacalności

Analiza długoterminowa jest również nazywana analizą wypłacalności. Celem tej analizy jest zapewnienie odpowiedniej wypłacalności firmy w najbliższej przyszłości oraz sprawdzenie, czy firma jest w stanie spłacić wszystkie długoterminowe zobowiązania i zobowiązania. Daje interesariuszom pewność co do przetrwania podmiotu o odpowiedniej kondycji finansowej.

Wskaźniki wypłacalności, takie jak wskaźnik zadłużenia do kapitału własnego, wskaźnik kapitału własnego, wskaźnik zadłużenia itp., Dają prawidłowy obraz wypłacalności finansowej i obciążenia firmy w postaci zadłużenia zewnętrznego.

# 6 - Analiza rentowności

Analiza finansowa rentowności pomaga nam zrozumieć, w jaki sposób firma generuje

Decyzja inwestycyjna jest jedną z najważniejszych decyzji, które muszą podjąć wszyscy przedsiębiorcy. Głównym celem wszystkich decyzji inwestycyjnych jest zapewnienie maksymalnego zysku z inwestycji dokonanej w projekcie. Aby zweryfikować zasadność decyzji, przeprowadzają analizę rentowności, która sprawdzi stopę zwrotu w danym okresie. Pomoże to inwestorowi w uzyskaniu gwarancji bezpiecznego przechowywania środków.

Poniższe narzędzia służą do analizy tego samego -

  • Obliczanie marży zysku
  • Obliczanie marży zysku operacyjnego
  • Obliczanie marży EBIT
  • Obliczanie marży EBIDTA
  • Zarobki przed obliczeniem podatków

# 7 - Analiza scenariuszy i wrażliwości

W biznesie każdego dnia pojawiają się różne zmiany. Ponadto, w oparciu o perspektywy gospodarcze, różnego rodzaju zmiany w strukturach podatkowych, stawkach bankowych, cłach itp. Każdy z tych czynników ma duży wpływ na finanse; dlatego niezwykle ważne jest, aby departament skarbu przeprowadził taką analizę wrażliwości w odniesieniu do każdego czynnika i spróbował przeanalizować jej wpływ na finanse spółki.

Aby przeprowadzić analizę wrażliwości, możesz skorzystać z następujących opcji:

  • Analiza wrażliwości
  • Tabela danych w programie Excel
  • Tabela danych o dwóch zmiennych w programie Excel
  • Jedna tabela zmiennych danych w programie Excel

# 8 - Analiza wariancji

Biznes działa w oparciu o szacunki i budżety; po zakończeniu transakcji niezwykle ważne jest sprawdzenie rozbieżności między budżetem a szacunkami z wartością rzeczywistą. Taka analiza wariancji pomoże w sprawdzeniu wszelkich luk w procesie, a tym samym pomoże jednostce w podjęciu działań korygujących w celu uniknięcia ich w przyszłości. Analizę wariancji można przeprowadzić za pomocą standardowej techniki kalkulacji kosztów, porównując koszty budżetowe, standardowe i rzeczywiste.

# 9 - Wycena

Analiza wyceny oznacza ustalenie godziwej wyceny przedsiębiorstwa. Możesz skorzystać z jednego z następujących narzędzi analizy finansowej wyceny -

  • Model zdyskontowanych dywidend
  • Formuła DCF
  • Względne wielokrotności wyceny
  • Wielokrotności transakcji
  • Wycena SOTP

# 10 - Analiza FP&A

Każda firma będzie miała własny dział planowania i analiz finansowych (FP&A), którego głównym zadaniem jest analiza różnych punktów danych organizacji wewnętrznej oraz budowa systemu informacji zarządczej (MIS), który będzie raportowany do najwyższego kierownictwa. Taki MIS rozprowadzany przez dział FP&A ma dla firmy największe znaczenie, ponieważ będą tam publikowane i niepublikowane informacje. Taka analiza pomaga najwyższemu kierownictwu przyjąć strategie, które będą miały charakter prewencyjny i mogą pomóc w uniknięciu poważnych niepowodzeń.

Wniosek

Analiza finansowa jest obecnie uważana za główny składnik działalności gospodarczej; bez tego prowadzenie biznesu okaże się daremne. Dlatego dla każdej organizacji wykonanie analizy finansowej jest nie tylko konieczne, ale także rzetelne obchodzenie się z nią, a wszystkie wyniki analizy powinny zostać należycie wdrożone.