Definicja finansowania aktywów
Finansowanie aktywów odnosi się do dolegliwości związanych z pożyczką opartą na sile finansowej organizacji poprzez hipotekę lub hipotekę aktywów bilansowych, które obejmują grunty i budynki, pojazdy, maszyny, należności handlowe, a także inwestycje krótkoterminowe, w których kwota aktywów jest ustalana jako regularna spłata przedziały niespłaconej części składnika aktywów wraz z odsetkami.
Rodzaje finansowania aktywów
Poniżej podano 5 różnych typów, które powinieneś znać.
# 1 - Leasing finansowy
W przypadku leasingu finansowego wszystkie prawa i obowiązki własności są przenoszone na Leasingobiorcę (biznesowego) i na dowolny okres. Wartość składnika aktywów jest wykazywana w bilansie leasingobiorcy jako zobowiązanie lub składnik aktywów w okresie obowiązywania umowy, natomiast czynsz czynszowy traktowany jest jako koszt i obciąża rachunek zysków i strat. Najemca ponosi pełną odpowiedzialność za utrzymanie składnika aktywów w okresie obowiązywania umowy.
# 2 - Zakup na raty
W przypadku zakupu na raty, firma finansowa zwana tutaj leasingodawcą kupuje aktywa w imieniu leasingobiorcy (firmy). W tej opcji środek jest własnością leasingodawcy do ostatniej płatności, a przy płatności końcowej leasingobiorca ma możliwość zakupu sprzętu po kursie nominalnym. Wartość składnika aktywów jest wykazywana w bilansie leasingobiorcy jako zobowiązanie lub składnik aktywów w okresie obowiązywania umowy, natomiast czynsz jest traktowany jako koszt i obciąża rachunek zysków i strat.
# 3 - Leasing operacyjny
W ramach tej dzierżawy składnik majątku zostaje przejęty na krótki okres, a nie na cały okres użytkowania. W tym przypadku leasingodawca odbierze składnik aktywów po zakończeniu umowy, a odpowiedzialność za utrzymanie w niektórych przypadkach spoczywa na leasingodawcy lub w innych przypadkach na leasingobiorcy. Składnik aktywów nie jest wykazywany w bilansie, ponieważ dotyczy wyznaczonego okresu, a płatność obciąża rachunek zysków i strat.
# 4 - Leasing sprzętu
W ramach leasingu sprzętu istnieje umowa, na mocy której właściciel składnika aktywów, czyli leasingodawca, zezwala leasingobiorcy na użytkowanie składnika aktywów przez okres umowny, za który mają być płacone regularne czynsze. W tym przypadku własność sprzętu pozostaje po stronie wynajmującego, aw przypadku naruszenia któregokolwiek z warunków umowy leasingodawca ma prawo do wypowiedzenia umowy najmu.
# 5 - Refinansowanie aktywów
W ramach refinansowania aktywów aktywa takie jak pojazdy, budynki itp. Są wykorzystywane do zabezpieczenia kredytu. To tak, jakby spłaty pożyczki nie zostały spłacone, pożyczkodawca bierze aktywa, które były zabezpieczone pożyczką na pokrycie określonej kwoty. Pożyczona kwota zależy od wartości środka trwałego. Czasami pożyczki zabezpieczone aktywami są wykorzystywane do konsolidacji zadłużenia.
Przykład finansowania aktywów
Na rynku jest firma X ltd, która prowadzi działalność rolniczą. W związku ze wzrostem wykorzystania produkowanego przez firmę produktu rolnego, zapotrzebowanie na taki sam wzrost rynku nie było w stanie w pełni zaspokoić. Dlatego zarząd postanowił zwiększyć swój majątek, który obejmuje nowe traktory i inne części maszyn rolniczych w celu zwiększenia mocy produkcyjnych.
Ponieważ firma jest przedsiębiorstwem średniej wielkości, nie stać ich na zakup nowych maszyn przy dotychczasowej kwocie środków. Po zbadaniu kilku opcji finansowania zdecydowali się na opcję finansowania aktywów, ponieważ w takim przypadku nie są zobowiązani do zapewniania dodatkowego zabezpieczenia, ponieważ finansowane aktywa mogą również stanowić zabezpieczenie wymagane do finansowania. Również stopa procentowa w przypadku finansowania majątku jest istotnie lepsza niż stopa oprocentowania dostępnych im kredytów komercyjnych.
Tak więc w tym przypadku firma i dostawca finansowania aktywów wspólnie zdecydowali i uzgodnili, że dostawca finansowania aktywów zakupi sprzęt wymagany przez firmę, a firma weźmie od nich aktywa w leasing przez następne 48 miesięcy, zwracając 5000 USD. Tys. Kosztów zakupu plus oprocentowanie w wysokości 8,5% w skali roku.
Po ustaleniu warunków podmiot finansujący aktywa zakupił aktywa i dostarczył je firmie. Przez następne 48 miesięcy biznes dokonywał regularnych płatności za aktywa. Po wygaśnięciu umowy podmiot finansujący aktywa zaproponował spółce zakup leasingowanych aktywów po wartości nominalnej. Jest to więc przykład finansowania aktywów.
Zalety
- Pożyczka z finansowaniem aktywów jest łatwa do uzyskania w porównaniu z tradycyjnymi kredytami bankowymi.
- Większość umów w przypadku finansowania majątku ma stałą stopę procentową, która jest korzystna dla pożyczkodawcy.
- W przypadku finansowania aktywów płatność jest stała, co ułatwia firmom przygotowanie i zarządzanie budżetami i przepływami pieniężnymi.
- Jeśli osoba nie spłaci kwoty, prowadzi to tylko do utraty majątku i nic więcej.
Niedogodności
- W przypadku finansowania majątkowego firmy zatrzymują nawet ważne aktywa potrzebne do prowadzenia działalności gospodarczej w celu zaciągnięcia pożyczki, co naraża je na ryzyko utraty ważnych aktywów, których potrzebują do prowadzenia działalności.
- Wartość aktywów, którymi zabezpieczana jest pożyczka może być różna w przypadku finansowania aktywów. Istnieje możliwość, że środek trwały jako zabezpieczenie będzie wyceniany na niższą kwotę.
- Ponieważ aktywa są utrzymywane jako zabezpieczenie finansowania aktywów, metoda ta nie jest tak skuteczna w celu zapewnienia długoterminowego finansowania przez jakąkolwiek działalność.
Ważne punkty
- Ten rodzaj finansowania pomaga firmie w uzyskaniu pożyczki poprzez zastawienie jej aktywów bilansowych.
- Niektóre firmy wolą finansować aktywa z wykorzystaniem opcji finansowania aktywów zamiast tradycyjnego finansowania, ponieważ finansowanie w przypadku opcji finansowania aktywów opiera się na samych aktywach, a nie na postrzeganiu przez banki i inne instytucje finansowe zdolności kredytowej i przyszłe perspektywy biznesowe firmy.
Wniosek
Często jest wykorzystywany przez wiele firm jako rozwiązanie do krótkoterminowego finansowania, np. Wypłaty dla pracowników, dostawców, czy finansowania jego rozwoju. Kredyt wykorzystujący finansowanie majątkowe jest łatwy do uzyskania i bardziej elastyczny w porównaniu z tradycyjnymi kredytami bankowymi. Dla startupów i innych rozwijających się biznesów ma to szczególne znaczenie, gdyż zapewnia im łatwy sposób na zwiększenie kapitału obrotowego. Finansowanie aktywów jest pomocne w wielu firmach na wiele sposobów, ale przed ich wykorzystaniem firma powinna upewnić się, że ta opcja finansowania jest właściwa i najlepiej pasuje do jej modelu biznesowego.
