Narzędzia analizy finansowej
Narzędzia analizy finansowej to różne sposoby lub metody oceny i interpretacji sprawozdań finansowych firmy do różnych celów, takich jak planowanie, inwestycje i wyniki, przy czym niektóre z najczęściej używanych narzędzi finansowych w oparciu o ich wykorzystanie i wymagania to wspólne określenie rozmiaru (analiza pionowa), porównawcze sprawozdania finansowe (porównanie sprawozdań finansowych), analiza wskaźnikowa (analiza ilościowa), analiza przepływów pieniężnych i analiza trendów.
Kiedy analityk, dyrektor biznesowy lub student ma do czynienia z kwestią finansową lub chce zrozumieć konsekwencje finansowe i ekonomiczne kompromisy związane z decyzjami dotyczącymi inwestycji biznesowych, operacji lub finansowania, stosuje się szeroką gamę technik analitycznych - a czasami zasady kciuk - jest dostępny do generowania odpowiedzi ilościowych. Wybór odpowiednich narzędzi spośród dostępnych alternatyw jest z pewnością ważnym aspektem zadania analitycznego.
Cztery najpopularniejsze narzędzia analizy finansowej to -
- Oświadczenie o wspólnym rozmiarze
- Porównawcze sprawozdania finansowe
- Analiza wskaźnikowa
- Analiza porównawcza
Omówmy szczegółowo każde narzędzie
4 najlepsze narzędzia analizy finansowej
Oceńmy różne narzędzia używane do analizy:
1 - Wspólne stwierdzenia dotyczące rozmiaru
Jest to pierwsze narzędzie analizy finansowej. Na rynku dostępne są firmy o różnej wielkości i strukturze. Aby były porównywalne, ich sprawozdanie finansowe musi być sporządzone w formacie bezwzględnym, który łączy wszystkie dane na jednym poziomie. Ogólnoświatowo akceptowalnym formatem ujawniania danych finansowych w celu porównania jest wprowadzanie danych w formacie procentowym. Organizacja przygotuje główne sprawozdania finansowe, takie jak Bilans według wspólnego rozmiaru, Zestawienie dochodów według rozmiarów wspólnych i Rachunek przepływów pieniężnych według wspólnej wielkości.
Na przykład w bilansie - podstawie aktywów ogółem, w rachunku zysków i strat - podstawie sprzedaży netto i rachunku przepływów pieniężnych - można przyjąć podstawę całkowitych przepływów pieniężnych. Wszystkie pozycje zostaną ujawnione w formie procentowej, która może być odpowiednio wykorzystana do przeprowadzenia analizy wewnętrznej lub analizy zewnętrznej z grupą porównawczą.
# 2 - Porównawcze sprawozdanie finansowe
Porównawcze sprawozdania finansowe są wykorzystywane w analizie poziomej lub analizie trendów. Pomaga w analizowaniu okresowych zmian w różnych składnikach sprawozdania finansowego i pokazuje, który element ma największy wpływ.
Takie porównawcze sprawozdania finansowe mogą być sporządzane w ujęciu kwotowym lub procentowym.
Zatem z powyższego można łatwo porównać dane okresowe w formacie liczbowym lub w ujęciu procentowym.
Porównawcze sprawozdanie finansowe ma takie zalety, jak łatwa porównywalność, obserwacja trendu, okresowa ocena wyników itp. Ma jednak wady, takie jak ignorowanie wpływu inflacji, duża niezawodność na informacjach finansowych, którymi można manipulować, inna metoda rachunkowości stosowana przez różne jednostki itp.
# 3 - Analiza współczynników
Analiza wskaźnikowa jest najczęściej używanym narzędziem analizy finansowej używanym na rynku przez analityka, ekspertów, wewnętrzny dział planowania i analiz finansowych oraz innych interesariuszy. Analiza wskaźnikowa ma różne rodzaje wskaźników, które mogą pomóc w komentowaniu
- Wzór na wskaźnik rentowności
- Analiza stopy zwrotu
- Wskaźniki wypłacalności
- Płynność
- Pokrycie odsetek lub jakichkolwiek kosztów
- Porównanie dowolnego składnika z obrotem
Ponadto jednostka na podstawie ich wymagań może przygotować wskaźniki do ich analizy i spróbować zarządzać swoją działalnością.
Jednak poniżej znajduje się nieparzysta strona analizy współczynników:
- W dużym stopniu polegając na przeszłych informacjach
- Wpływ inflacji jest ignorowany
- Szanse na manipulację / oszukanie finansów, co może zwiększyć uczciwość wskaźników
- Wszelkie zmiany sezonowe wynikające z charakteru działalności zostaną zignorowane, ponieważ nie można ich bezpośrednio skorygować w finansach
Dowiedz się więcej z 28 najważniejszych wskaźników finansowych z formułami
# 4 - Benchmarking
Benchmarking to proces porównywania wartości rzeczywistych z celami wyznaczonymi przez najwyższe kierownictwo. Benchmarking odnosi się również do porównania dokonanego z najlepszymi praktykami i dąży do tego samego, zachowując to samo, co cel. W benchmarkingu należy wykonać poniższe kroki:
- Krok 1: Wybierz obszar, który ma być zoptymalizowany.
- Krok 2: Zidentyfikuj punkty spustowe, z którymi można go porównać.
- Krok 3: Spróbuj ustalić lepszy standard dla tego samego lub weź standardy przemysłowe jako punkt odniesienia.
- Krok 4: Oceń okresową wydajność i zmierz punkty spustowe.
- Krok 5: Sprawdź, czy osiągnięto to samo, czy nie; jeśli nie, przeprowadź analizę wariancji.
- Krok 6: Jeśli zostanie osiągnięty, postaraj się ustawić lepszy wzorzec.
Do przeprowadzenia powyższej analizy porównawczej można wykorzystać wskaźniki, macierz marży operacyjnej itp. Można porównać marżę operacyjną średniej w branży i należy spróbować znaleźć lepszą pozycję. Firma o nazwie Xerox, aby utrzymać się na rynku kserokopiarek, zainicjowała Benchmarking. Obecnie zoptymalizowali ponad 100 funkcji w porównaniu do standardów przemysłowych. Benchmarking może być postrzegany jako narzędzie doskonalenia, którego celem są działania doskonalące ukierunkowane na klienta i powinien być napędzany potrzebami klienta i organizacji wewnętrznej. Benchmarking to praktyka bycia na tyle pokornym, aby przyznać, że ktoś inny jest w czymś lepszy i wystarczająco mądry, aby nauczyć się, jak go dorównać, a nawet przewyższyć.
Wniosek
Na rynku dostępnych jest wiele narzędzi do przeprowadzania analiz finansowych w oparciu o różne potrzeby. Ponadto organizacje, w zależności od swoich potrzeb, tworzą również różne narzędzia wewnętrzne, które pomagają im śledzić ich wymagania. W dzisiejszym konkurencyjnym świecie niezwykle ważne jest śledzenie wyników swojej organizacji, a także konkurenta, ponieważ pomoże to w utrzymaniu wydajności i pomoże w rozwoju firmy.
