Definicja kapitału banku
Kapitał banku, zwany również wartością netto banku, stanowi różnicę między aktywami banku a jego zobowiązaniami i działa przede wszystkim jako rezerwa na nieoczekiwane straty, a ponadto chroni wierzycieli w przypadku likwidacji banku. Aktywa banku to gotówka, rządowe papiery wartościowe i pożyczki oferowane przez oprocentowane banki (np. Hipoteka, akredytywa). Zobowiązaniami banku są wszelkie pożyczki / zadłużenie zaciągnięte przez bank.
Rodzaje kapitału bankowego
Banki muszą utrzymywać pewną ilość płynnych aktywów odpowiadającą swoim aktywom ważonym ryzykiem. Umowy bazylejskie to regulacje bankowe zapewniające bankowi wystarczający kapitał do obsługi operacji i zobowiązań.
Istnieją trzy typy:
# 1 - Kapitał Tier 1
Obejmuje kapitał podstawowy banku (tj.) Kapitał własny i ujawnione rezerwy (zyski zatrzymane) pomniejszone o wartość firmy, jeśli taka istnieje. Wskazuje na kondycję finansową banku. Obejmuje wszystkie rezerwy i fundusze banku. Działa jako podstawowe wsparcie w przypadku absorpcji strat. Pojawia się w sprawozdaniu finansowym banku.
W ramach Bazylei III muszą utrzymywać minimum 7% aktywów ważonych ryzykiem w kapitale Tier 1. Ponadto banki muszą również utrzymywać dodatkowy bufor w wysokości 2,5% ryzykownych aktywów. Aktywa ważone ryzykiem wskazują na ekspozycję banku na ryzyko kredytowe z tytułu udzielonych przez bank kredytów.
Kapitał Tier 1 / aktywa ważone ryzykiem = 7% (minimalny wymóg)Przykład:
Bank X ma 100 miliardów dolarów kapitału Tier 1. Jego aktywa ważone ryzykiem wynoszą 1000 miliardów dolarów. (tj.) współczynnik kapitału Tier 1 wynosi 10%, czyli więcej niż wymóg Bazylei III, który wynosi 7%.
# 2 - Kapitał Tier 2
Składa się z funduszy, które nie są ujawniane w sprawozdaniu finansowym banku. Obejmuje kapitał z aktualizacji wyceny, hybrydowe instrumenty kapitałowe, zadłużenie podporządkowane, rezerwy ogólne, rezerwy na straty kredytowe i rezerwy nieujawnione, mniej inwestycji w niekonsolidowane jednostki zależne i inne instytucje finansowe.
Kapitał warstwy 2 jest kapitałem dodatkowym, ponieważ jest mniej godny zaufania niż kapitał warstwy 1. Trudno jest zmierzyć ten kapitał, ponieważ aktywa w tym kapitale nie są łatwe do upłynnienia. Banki podzielą te aktywa na poziom wyższy i niższy w oparciu o płynność poszczególnych aktywów.
W ramach Bazylei III muszą utrzymywać minimum 8% całkowitego współczynnika kapitałowego.
Przykład:
Bank X ma 15 miliardów dolarów kapitału Tier II. Współczynnik kapitału Tier 2 wynosi 1,5%, czyli więcej niż wymóg Bazylei III.
Łączny współczynnik kapitałowy wynosi 11,5% (tj.) Tier 1 + Tier 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Co jest więcej niż wymóg Bazylei III wynoszący 10,5%? (wraz z dodatkowym buforem)
# 3 - Kapitał Tier 3
Kapitał Tier 3 to kapitał trzeciego stopnia. Ma na celu ochronę ryzyka rynkowego, ryzyka cen towarów i ryzyka walutowego. Obejmuje więcej emisji podporządkowanych, nieujawnionych rezerw i rezerw na straty kredytowe w porównaniu z kapitałem kategorii 2.
Kapitał Tier 1 musi być większy niż połączony kapitał Tier 2 i Tier 3.
Jak zwiększać lub zmniejszać kapitał banku?
Bank pozyskuje finansowanie z różnych źródeł, aby udzielać klientom kredytów, od których naliczają odsetki przewyższające koszt, po jakim pożyczają. Różnica polega na zysku.
- Pozyskiwanie funduszy od udziałowców - Banki w drodze emisji publicznych pozyskują kapitał, a ten sam służy do prowadzenia operacji bankowych. Powrót dla akcjonariuszy nastąpi w postaci dywidend i wzrostu wartości akcji.
- Pozyskiwanie pożyczek od instytucji finansowych;
- Rząd finansuje bank
- Lokaty terminowe, konto oszczędnościowe;
Funkcje
- Kapitał bankowy działa jako ochrona banku przed nieoczekiwanymi ryzykami i stratami.
- Jest to wartość netto dostępna posiadaczom kapitału własnego.
- Daje to deponentom i wierzycielom pewność, że ich środki są bezpieczne, a także zdolność banku do regulowania zobowiązań.
- Finansuje ekspansję działalności bankowej lub zakup wszelkich aktywów.
Różnica między kapitałem banku a płynnością banku
Płynność banku jest miarą aktywów banku, które są łatwo dostępne do regulowania zobowiązań oraz zarządzania składnikami kapitału obrotowego i operacjami biznesowymi. Płynne aktywa można łatwo zamienić na gotówkę. (Np.) Rezerwy banku centralnego, obligacje rządowe itp. Aby zarządzać operacjami biznesowymi, banki powinny mieć wystarczające aktywa płynne (Np.) Wypłaty gotówki przez posiadaczy rachunków bankowych, Spłata lokat terminowych w terminie zapadalności i inne zobowiązania finansowe.
Jest to wartość netto banku, będąca różnicą między aktywami i pasywami banku. Działa jako rezerwa dla banku na pokrycie strat. Aktywa banku powinny być większe niż zobowiązania, aby zachować wypłacalność. Minimalny poziom wymaganego kapitału bankowego musi być utrzymany zgodnie z wymogami bazylejskimi dotyczącymi zarządzania funkcjonowaniem banku.
Struktura
Struktura Funduszu określa, w jaki sposób bank będzie finansował swoją działalność, korzystając z dostępnych środków. Mogą to być akcje, papiery dłużne lub hybrydowe papiery wartościowe.
Wniosek
Bank Capital odgrywa kluczową rolę w działalności bankowej. Element ryzyka jest zawsze obecny w operacjach bankowych i zawsze mogą wystąpić straty. Aby chronić banki przed niewypłacalnością i chronić depozyty publiczne, banki utrzymują kapitał, aby chronić się przed niepewnością i stratami.
Ilość kapitału, jakiego potrzebuje bank, zależy od jego operacji i związanego z nią ryzyka, im bardziej ryzyko, tym większy kapitał. Służy również do rozbudowy banków i innych celów operacyjnych. Bez odpowiedniego kapitału bank może nawet zbankrutować. Dlatego musi być utrzymywany na odpowiednim poziomie i powinien znajdować się poniżej limitów ustawowych.
